财务管理制度
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财务管理制度
第一章 总则
第一条 为规范××公司（以下简称公司）的财务行为，加强财务管理和经济核算，
促进公司经营发展，根据国家有关法律、法规，结合公司的实际情况，特
制定本制度。
第二条 公司的一切财务、会计活动均应符合《会计法》、《企业财务通则》和《小
企业会计准则》的要求，具体的会计核算遵照《小企业会计准则》执行。
第三条 财务管理是公司经营管理的重要方面，公司财务部负有计划、组织、实施、
检查、改进整个公司财务管理工作的职责。
第四条 本制度适用于公司各部门及全体员工。公司各级财会人员、各级领导及员
工应严格贯彻、执行本制度，严守公司财务机密。
第二章 财务管理基本原则
第五条 公司实行全面预算管理，每年末由各部门根据本部门下年度经营
计划提交本部门资金预算，由公司结合公司整体发展规划和下年度经营计划制
定公司下年度整体的资金预算，并在每季度根据实际经营情况进行相应的调整、
更新。预算内的支出，根据授权范围由相关负责人审核批准后使用；超出预算
的支出，应由需求部门提出预算追加需求，报总经理批准后使用。
第六条 公司严格执行收支两条线制度。
第七条 公司会计记账采用借贷记账法，每项经营活动都须出具原始凭证，
并经审核无误后据此编制记账凭证。
第八条 公司会计核算遵循权责发生制原则。应以公司各部门实际发生的各
项经济业务为依据，及时进行会计核算；应按照《小企业会计准则》的规定和会
计业务的需要设置会计账簿、进行会计处理，保证会计指标口径一致、相互可比；
公司会计处理方法前后各期应当一致，不得随意变更，如确有必要变更， 应当将
变更的内容、理由、累积影响数等在会计报表附注中予以说明。
第九条 加强会计审核工作，每项业
务都应审核其合法性、真实性、手续完
整性和数据的准确性；编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务
部主管复核；定期对会计账簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、
往来单位或个人等进行核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。
第十条 建立完整的会计档案，涵盖会计凭证、会计账簿、会计报表等各类
会计资料。会计档案按规定保存，不得私自向公司以外泄漏，凡查阅、复制、摘
录会计档案，需财务部主管批准。
第十一条 财务会计人员因工作变动或离职，必须将本人负责的相关工作全
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