财税

财 政 部 分

一、名词解释

1公共产品 2外部效应 3财政收入 4购买性支出 5转移性支出 6 国家预算 7复式预算 8增量预算 9零基预算 10分税制预算管理体制 11财政政策 12财政平衡 13充分就业 14经济稳定与发展 15自动稳定的财政政策 16相机抉择的财政政策 17国库集中收付制度 18政府采购制度

二、填空题

1、财政既是一个（ ）范畴，也是一个（ ）范畴。

2、财政的产生需具备的经济条件是（ ）政治条件是（ ）。

3、财政分配的目的是为了实现政府的（ ），分配的依据是（ ）分配的对象是（ ）分配的主体是（ ）。

4、财政学角度的分配，包括（ ）和（ ）两个方面。

5、在市场经济条件下财政应具有（ ）（ ）（ ）的职能。

6、按财政支出的经济性质，可把财政支出分为（ ）和（ ）两大类

7、按财政支出最终使用结果，财政支出可分为（ ）、（ ）和（ ）三大类

8、国家预算是指经（ ）批准的国家（ ）计划。

9、国家预算由（ ）和（ ）两个环节组成。

10、我国政府财政收支分类于2007年进行了改革，改革后的财政预算支出从（ ）和（

分别进行了分类。

11、目前世界各国实行的预算年度主要是（ ）和（ ）两种。

12、国家预算周期包括（ ）、（ ）和（ ）三个方面。

13、（ ）是预算执行的总结和终结。

14、我国现行的财政管理体制是实行（ ）制。

15、在市场经济条件下财政应具有（ ）（ ）（ ）的三大经济职能。

二、单项选择题

1、财政是随着( )的产生而产生。

A、国家 B、资本主义生产方式 C、封建制度 D、社会化生产方式

2、财政分配的主体是( )。

A、国家 B、国有企业 C、主管部门 D、个人

3、在市场经济条件下资源配置起主导作用的是( )。

A.国家 B．计划 C．财政 D．市场

4、属于典型公共品的是（ ）。

A、公共汽车 B、高等教育 C、国防设施 D、高速公路

5、政府从事财政收入活动的首要目的是（ ）。

A.获取财政资金 B.进行收入再分配 C.改善资源配置 D.稳定经济

6、从公共产品的特点来看，政府为提供公共产品而进行筹资的最佳财政收入手段是（ ）。

A.政府债务 B.国家税收 C.企业利润 D.政府收费

7、在下列需要中，属于社会公共需要的是（ ）。

1 ）两个方面

A、普及教育 B、个人购买食品 C、 企业购买原料 D、企业革新

8、政府付出资金，相应地获得物品或劳务，并运用这些物品或劳务来履行其职能的财政支出属于（ ）。

A、有偿支出 B、无偿支出 C、购买支出 D、转移支出

9、政府通过财政拨款，向生活确有困难的公民提供满足最低生活需求资助属于（ ）支出。

A、优抚安置 B、社会福利 C、转移支付 D、社会保险

10、财政收入的规模，从根本上讲决定于（ ）

A、社会消费的规模 B、生产的规模 C、商品交换的规模 D、建设资金需要的规模

11、财政支出规模要适当，结构要合理，根本目的是（ ）。

A、 增加财政收入数量 B、增加财政支出数量 C、减少财政支出数量 D、提高财政支出效益

12、财政收入最主要的形式是（ ）。

A、税收收入 B、国有资产收入 C、债务收入 D、收费收入

13、增加财政收入的根本途径是（ ）。

A、提高税率 B、发展生产 C、发行国债 D、提高折旧率

14、 我国国家预算分（ ）。

A、二级 B、三级 C、四级 D、五级

15、财政支出所强调的公平原则是（ ）

A．经济公平 B.社会公平 C．经济公平与社会公平 D.社会的绝对公平

16、我国从1994年起在全国实行（ ）财政管理体制。

A、包干制 B、分成制 C、分税制 D、分灶吃饭制

17、我国目前属于中央地方共享税的税种有（ ）。

A、土地增值税 B、资源税 C、房产税 D、消费税

18、我国政府预算的执行机关是（ ）。

A、全国人民代表大会 B、国务院和地方各级人民政府 C、中国人民银行 D、各级国库

19、政府决算是经法定程序批准的年度（ ）执行结果的总结报告。

A、政府计划 B、经费计划 C、政府预算 D、税收计划

20、我国现行的政府预算是采用（ ）形式。

A、单式预算 B、复式预算 C、零基预算 D、赤字预算

21、在原核定的预算总额之外增加或减少收入或支出数字的，叫（ ）。

A、动用预备费 B、经费流用 C、追加或追减预算 D、预算划转

22、中央预算固定收入是（ ）

A、地方企业缴纳的消费税 B、地方企业缴纳的营业税C、城镇土地使用税 D、耕地占用税

23、中央国库业务由（ ）管理。

A、财政部 B、税务总局 C、海关总署 D、中国人民银行

24、市级政府预备费的动用方案，需要报（ ）批准。

A、全国人民代表大会 B、国务院 C、市政府 D、市级人民代表大会

三、多项选择题

1、国家宏观经济调控的主要目标有 （ ）。

2

A、充分就业 B、物价稳定 C、经济稳定增长与发展 D、国际收支平衡

2、属于购买支出的有（ ）。

A、行政管理支出 B、公共投资支出 C、国防支出 D、国债支出

3、属于转移支出的有（ ）。

A、社会保障支出 B、财政补贴支出 C、公共事业支出 D、援助支出

4、社会保障的内容有（ ）。

A、社会保险 B、社会救济 C、社会福利 D、优抚安置

5、社会保险的项目有（ ）。

A、失业保险 B、养老保险 C、医疗保险 D、抚恤保险

6、我国财政收入中来自于V的部分主要有（ ）。

A、直接向个人收取的税收 B、居民购买的国库券 C、直接向个人收取的规费收入 D、消费税

7、财政政策目标主要是通过（ ）手段或工具实现的。

A、税收 B、财政支出 C、发行公债 D、财政预算 E、政府管制

8、社会公共需要所包括的范围主要有 ( )。

A. 国家职能需要 B. 大型工程设施需要 C. 社会再生产需要 D. 宏观调控需要 E. 半社会公共需要

9、财政分配的主体是国家，其包括的含义有 （ ）

A、财政是集中性分配 B、财政随国家的产生而产生 C、 财政是以国家为前提 D、 财政分配的是货币资金 E. 财政分配中国家处于主导地位

10、公共产品具有以下特征（ ）。

A.效用的不可分割性 B. 通过市场的等价交换性 C.消费的非排他性 D. 提供目的的非盈利性 E.取得方式的非竞性

11、下列各项产品中属于公共产品的有（ ）

A.国防 B. 秩序 C. 环保 D.防疫 E. 住房

12、国家弥补财政赤字的方法主要有（ ）。

A、增加税收 B、增发货币 C、发行公债 D、运用历年财政结余

13、政府预算局部调整的方法有（ ）。

A、重新编制预算 B、追加预算支出 C、经费流用 D、预算划转

14、根据财政政策在调节国民经济总量方面的功能来看，财政政策可分为（ ）。

A、扩张性财政政策 B、紧缩性财政政策 C、自动稳定财政政策 D、中性财政政策

15、根据财政政策在调节社会总需求过程中发挥作用方式分类可分为（ ）。

A、扩张性财政政策 B、紧缩性财政政策 C、自动稳定财政政策 D、相机抉择的财政政策 E、中性财政政策

16、分税制是将国家的全部税种在（ ）之间进行划分。

A、中央政府 B、地方政府 C、企业 D、职工

17、中央地方共享税包括（ ）。

A、增值税 B、消费税 C、营业税 D、资源税

18、分税制的主要内容有（ ）。

A、划分事权 B、划分财政支出范围 C、按税种划分中央与地方收入 D、建立转移支付制度 E、预算管理 3

四、判断题：

1、政府预算的内容涉及国家机密，因此不能向社会公布。（ ）

2、地方各级预算要按照量入为出，收支平衡的原则编制，不列赤字。（ ）

3、增值税属于中央财政固定收入。（ ）

4、目前，我国的个人所得税已经成为中央地方共享税。（ ）

5、目前我国已将一般预算收入、基金预算收入、社会保障基金收入和预算外收入等都统一纳入政府收入分类体系。（ ）

6、衡量财政收入规模的指标是指在一定时期内财政收入的总量。（ ）

7、扩张性财政政策主要是通过增加税收和缩小财政支出规模，来刺激社会总需求的增加。（ ）

8、国家财政的职能之一是促进社会经济公平。（ ）

9、分税制体制的实施提高了中央财政收入的比例，增强了国家宏观调控的能力。（ ）

10、在社会资源配置中，政府要起决定性的作用。（ ）

五、简答题：

1、何谓复式预算？我国复式预算有哪些内容？

2、什么是分税制？我国现行的分税制财政管理体制的主要内容是什么？

3、阐述市场失灵与政府干预。

4、政府预算的编制和执行的程序是什么？

5、如何完善财政的转移支付制度？

六、阐述题

1、举例阐述财政的职能作用。

2、评述中国今年采取的财政政策。

3、评述我国目前实行的分税制财政管理体制。

税收概述和税收制度

一、名词解释

税收、税收制度、计税依据（税基）、纳税人与负税人、起征点与免征额、减税与免税、附加与加成

二、单项选择题

1、税收制度的核心是（ ）。

A、征税对象 B、纳税人 C、税法 D、税率

2、一种税区别于另一种税的主要标志是（ ）。

A、税率 B、计税依据 C、纳税人 D征税对象

3、构成税制的主要因素是（ ）。

A、纳税人、征税对象和纳税环节 B、纳税人、纳税环节和纳税期限

C、征税对象、纳税期限和税率 D纳税人、征税对象和税率

4、增值税属于（ ）。

A、价内税 B、价外税 C、从量税 D、地方税

5、国家征税以后，纳税人缴纳的实物或货币随之转变为国家所有，国家不需要直接付给纳税人任何代价或报酬，也不再直接返还给纳税人，这体现了税收的（）。

4

A、固定性 B、无偿性 C、强制性 D、自愿性

6、国家征税的目的是（ ）。

A、为满足政府开支的需要 B、为满足某些人的需要

C、为满足社会公共需要 D、为满足经济建设的需要

7、国家征税的主体是（ ）。

A、国家 B、社会 C、 企业 D、个人

8、负有代扣代缴义务的单位和个人是（ ）。

A、实际负税人 B、扣缴义务人 C、纳税义务人 D、征税人

9、在征税对象的全部数额中，免予征税的数额称为（ ）。

A、免征额 B、起征点 C、免税额 D、减税额

10、一个征税对象同时适用几个等级的税率的形式是（ ）。

A、定额税率 B、比例税率 C、累进税率 D、边际税率

11、（ ）的特点是税率不随着征税对象数额的变动而变动。

A、比例税率 B、定额税率 C、累进税率 D、边际税率

12、在特定税种中对应纳税额在正税之外额外多征一部分税款称为（ ）。

A、附加 B、加征 C、加成 D、超额负担

13、纳税期满后，税款多长时间内必须入库，指的是（ ）。

A、纳税环节 B、纳税期限 C、缴纳期限 D、纳税范围

14、下列税种中属于直接税的有（ ）。

A、消费税 B、关税 C、财产税 D、营业税

三、多项选择题

1、税收制度构成的基本要素是（ ）。

A、征税对象 B、税率 C、违章处理 D、纳税人 E、纳税期限

2、我国税收按其征税对象划分，可分为（ ）。

A、资源税类 B、所得税 C、流转税 D、财产税和行为税 E、增值税

3、属于减轻纳税人负担的措施有（ ）。

A、免税 B、规定起征点 C、减税 D、规定免征额 E、加成

4、下列税种中属于对流转额课税的有（ ）。

A、营业税 B、所得税 C、关税 D、车船税

5、对资源征税的税种有（ ）。

A、消费税 B、资源税 C、土地增值税 D、耕地占用税 E、土地使用税

6、下列税种属于财产、行为税的有（ ）。

A、房产税 B、契税 C 、资源税 D 、印花税

8、增值税属于（ ）。

A、价内税 B、价外税 C、流转税 D、财产税

9、我国现行税制中采用的累进税率有（ ）。

A、全额累进税率 B、超额累进税率 C、超率累进税率 D、超倍累进税率 5