完善内控制度 实现科学运作 防范物流贸易风险

摘要：内控制度是实现企业全面风险管理的防火墙，一个企业要实现可持续发展，健全的管控制度是规范化企业管理不可或缺的一部分。作为一个大型物流企业，随着产业规模的扩张以及与市场紧密相联的特点而导致的各类风险的产生，内控制度显得尤为重要。因此，各级管理人员都要高度重视，提高理解和认识，完善各项管控制度并加强落实、监督、检查以及整改工作，将内控制度切实融入各项管理体系中，形成长效机制，防范经营风险，为企业健康发展保驾护航。

关键词：完善；内控制度；防范风险

引言：几年来，开滦物流历经改革、整合、创新、发展等历程，实现了跨越式发展。组织架构不断完善，从专业化公司到以物贸管理部为统领，销售、物资、国际物流公司协调联动的物流新格局；产业结构从煤炭购销业务到以煤炭为主、一专多元、竞相发展的物流贸易新体系；运行模式从以单纯购销、延伸到加工、仓储、配送等；产业规模连创新高，为开滦集团公司挺进世界500强提供了有力支撑。

但是，随着产业规模的扩张以及宏观经济形势的变化，给开滦物流产业发展带来各种风险和挑战。本文从完善内控制度、实现科学规范运作，为物流产业健康发展保驾护航方面谈谈自己的想法，仅供参考。

一、开滦物流贸易业务现状

开滦物流涵盖销售、供应、仓储配送、国际物流等几大板块，涉及煤炭、焦炭、矿粉、钢材多项产品，覆盖制造、冶金、电力、焦化等行业，经营区域涵盖华东、华南、华北、东北、内蒙、山西及澳大利亚、印尼等多区域、多领域。

按照经营板块分：煤炭物流占产业规模的50%。今年以来，随着国民经济增速放缓，煤炭市场疲软，价格持续走低，企业间竞争日益加剧。给以与煤炭市场高度关联的开滦物流产业带来更多的风险。

按运作模式分：以大宗商品流通贸易为主占60%。由于经济危机导致全球产能过剩，钢铁、焦炭等产能骤减，物流贸易相关上下游产业经营出现滑坡，增加了煤炭贸易为主的物流贸易行业的经营风险、资金风险等。

对这种多层次、跨行业、跨地域、复杂的物流业务，如何有效规避风险、切实提高运营质量，就成为当前迫切需要解决的问题。

二、内控制度现状

随着开滦集团公司物流产业快速发展，不断健全完善内控制度、有效防范风险显得越来越重要。各单位、部门相继制定了各项管控制度：

（一）物流贸易资金管理办法，从管理体制、预算管理、资金的收付等方面进行了规定，规范物流贸易行为、提高资金使用效率等方面起到了一定作用。

（二）内部控制制度。为保证企业经营管理合法合规、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业发展战略，制订了内部控制制度。

（三）物流贸易管理业务流程指导规范。围绕客户准入与退出、买卖合同签订、采购与付款、存货、销售与收款、商务纠纷处理与重大风险化解等对业务流程提出了规范性要求。

三、存在的问题

虽然制定了各项规章制度，但是随着规模的不断扩展、外部环境的变化，实施中仍然存在着各种问题。比如业务流程的细化，各项制度的完善与落实、各项运作模式、体系的创新以及如何运用制度来保证其良好运行等等。

为了促进物流产业实现健康、可持续发展，下一步更需要从业务流程的细化、制度的完善以及责任意识的提高、加强监督、检查以及对审计发现问题的整改、加强各项培训学习、提高各种风险的应变能力等，以降低各种风险的发生。

四、意见和建议

（一）提高认识，形成上下联动、齐抓共管的氛围

各级领导要高度重视，做好各项制度的建设工作，并动员全员提高认识，学习规章制度，切实做到思想上同心、目标上同向、行动上同步，使风险意识贯穿于人的行为始终。

（二）加强基础管理、完善落实各项规章制度，为防范风险、提升运行质量保驾护航

1.建立、健全物流风险防范体系，构筑风险防范的钢铁长城

（1）建立风险防范的组织体系，为加强风险防范提供组织保障；

（2）建立风险评估和分析体系，分析评估可能给企业造成的损失；

（3）建立风险处理机制，采取相应的预防措施，减少风险带来的损失；

（4）建立风险责任机制，明确风险管理部门，细化管理责任；

（5）建立风险审计体系，推行安全审计。

2.不断完善和落实各项规章制度，用制度规范业务流程，实现业务的安全、稳定

（1）创新制度建设，实现科学规范运作，防控风险。逐步完善与新业务相适应的各项管控制度，并注重审视，加强总结，及时解决发现的问题。

（2）建立资金统一调度制、大额资金支出联签制、客户信誉评估制、应收、预付款清收制等各项规章制度，提高资金防控能力。

（三）加强培训、学习，不断提高风险的识别能力

1.加强物流理论知识的学习，提升管理水平。进一步熟悉和掌握物流企业运营的风险知识、完善管理制度中各项风险节点，提高防控风险能力。

2.认真学习合同法律法规，全面了解物流贸易合同规范化问题。认真学习各种法律法规、全面了解物流贸易合同规范化问题，签订严密的业务合同，并按合同执行，有效防范合同风险。

（四）持续督导内控制度落到实处

坚持开展内控制度实施情况的检查。一是要经常剖析典型案例和反面案例，汲取教训，警钟长鸣；二是要经常性地开展检查督导，及时发现违反内控制度的倾向性问题，将风险控制在萌芽状态。

（五）开展定期审计工作及对问题的整改

按照审计规范做好物流贸易的风险审计工作，及时发现潜在坏账风险并超前研究解决，并做好物流贸易资金风险审计所揭示问题的整改工作。