浅析企业往来账款管理的问题及对策

摘要：企业融资管理就是根据企业的内外环境和发展趋势，对企业资金筹措的目标、结构、渠道和方式以及资金的分配和使用等进行系统的规划，旨在为企业战略实施和提高企业的长期竞争力提供可靠的资金保证，并不断提高资金的使用效率，以实现企业价值最大化的一项管理活动。企业融资管理是企业运营发展的核心。只有把企业的融资管理搞好，才可以更加有效的降低融资成本，不断提升企业的竞争力，实现企业经济的稳增长。本文主要是通过对企业融资管理的原则以及如何有效提高企业融资管理进行了深入的探讨。具有一定的借鉴意义。

关键词：融资管理 对策探讨

随着经济的不断发展，为了适应社会的需求，企业也是出于高速发展时期，就目前形势而言，企业自身经营性现金流来源是无法满足现如今的发展需求。因此，要想解决这方面的问题，外部融资必定成为企业资金管理的重中之重。可是如何才能融到适于企业安全的、有效的资金，实现企业平稳快速发展，依然是企业发展所面临的难题。这些难题也是需要我们亟待解决的。一旦我们把企业的融资搞好了，不仅仅可以使企业融资成本不断降低，而且还有利于企业经济效益的提升。因此，强企业必须对融资环境进行细致的分析，选取最为恰当的融资方式，通过融资成本和风险的评估，最终使融资结构达到最优。本文就是以此为契机，展开的探讨。

一、进行企业融资管理所坚持的原则理念

企业融资一般分为两种方式，即权益性融资和债务性融资。所谓权益性融资是指在融资完成后，对企业资本融资进行增加的一种措施，如追加资本金、增资扩股等。债务性融资是指在融资完成以后，对企业负债融资进行增加的一种举措，如发行企业债券、融资租赁等。在企业融资的过程中，其要求必须要与企业中长期的发展规划相适应。这就使得企业的融资必须必坚持一定的原则：总体上与企业需要的资金需相适应，必须遵从企业的统筹安排；要对各级政府以及行业优惠政策进行充分地利用，积极地使融资成本降到最低；要有长远眼光，长久利益与当前利益均要统筹兼顾；要对企业的偿债能力有个很好的评估，避免因不能偿还债务导致企业陷入困境；尽可能降低资本结构对企业稳定性、资本运作性能带来的影响；只有对企业融资的原则有一个很好的把握，才能实现企业效益的稳增长。

二、如何实现企业的融资管理

（一）企业要不断加强与银行等金融企业的交流合作，使金融企业和企业之间的关系更为融洽

银行在对企业发放贷款前，一般都会对企业的的经营情况和财务状况进行细致的调查，然后对其效益性、风险性进行一系列的评估，最后才考虑其发放贷款的数目。因此，企业在经营过程中必须坚持诚信为本的原则，把银企的关系搞好。这就需要企业，尽可能的将其每月的生产经营情况以及财务报表等资料及时对银行等金融企业上报，通过这种举措，很容易取得金融企业的支持与信赖支持。另外，企业必须要对自身存在的不足进行分析，并能及时做出解决方案。企业只有将自身的发展优势展现出来，银行人员才能更好的了解企业发展所遇到的困难。才会尽心尽力的通过与企业协商来一起解决这些问题。

（二）通过对负债结构的改善，使潜在的结构风险得到进一步融化

资金管理工作的任务重点就是要不断地确保企业战略规划得以实施的中长期资金的安全稳定，一旦这方面出现了问题，企业在资金的流动性上就会出现阻碍。所以，资金管理人员在发放贷款的时间上一定要把握好，只有这样，才能将潜在企业的负债结构风险融化，从而实现企业健康快速的发展。在企业的融资管理机构上必须要不断地完善，加大对融资管理人员的培训力度。尤其是在企业的财务部门上必须要配以专门的融资管理人员，这些人员必须对专业知识有一个很好的把握，而且还要具备良好的道德素质和职业操守。随着经济的发展，企业对融资管理人员的要求也不断的提高。因此，企业更该加大对企业战略融资管理人员的培训力度，使他们的技能不断地提高，从而更好地适应现代企业发展的需要，为我国经济发展提供有力的会计保障。

（三）在融资业务的审核上要不断的加强

要企业要想扩大融资业务能力，就必须实现融资业务职外分离，另外还要加强企业融资业务的审核能力。首先，要对融资业务进行有效的控制，要对权责进一步的明确。其次，在企业的发展过程中，要把企业的融资计划编制好。在计划中，应该做到尽量的详尽，主要是对融资内容、规模以及财务情况等。与此同时，融资计划必须在董事会的授权范围内进行的，不得越权行使。只有这样，才能实现在融资业务审核上不断地加强。

（四）不断增强内控意识，强化企业负责人在内部控制中的主导地位

企业自身方面应该不断地加强内部控制意识，在企业经营过程中要持续规范运作，严格按照相应的法律法规办事，按照法规对内部控制制度不断地进行完善修订，从而使企业的内部控制体系不断地完善，使企业管理水平不断提升。与此同时，不断增加自身的信誉度，按时贷款按时还贷，做到有借有还，只有这样，才会形成良好的信誉体系，才能为企业打好信誉品牌战，从而为企业赢得更多的信贷资金来源渠道。除此之外，企业还要加大对企业优势的宣传，立足本职本职工作，起好会计管理工作的模范带头作用。

（五）要建立内部稽核监督制度

要避免会计核算工作中的差错和人员徇私舞弊现象的发生，就必须要加大对资金的审核力度。要充分考虑审核经济业务的合法性，对此有一个正确的认识。对于那些违反政策规定的应予批准指正；对于那些手续不全不符合要求的要进行督促整改。可以说意识是制度建立健全的前提，只有不断地增强企业管理人员的内控意识，不断地对负责人的权责进一步明确和强化，使他们的主导地位进一步的明确和提现。做好模范带头做作用，只有这样才能不断地对原有制度进行完善，从而减少因制度漏洞而出现违法违纪行为的发生，这样不仅不利于企业的发展，而且对于企业人才也是一个莫大的损失。在实行过程中，领导要充分发挥带头作用，以身作则，身先垂范，并严格要求内部人员执行，只有如此，才不会使制度成为成为摆设，才能确保各项内部控制制度的执行效果。

（六）要对国内外经济形势有一个深入的研究，不断创新，打好品牌战

尤其应该注重对金融理财产品的创新，要通过创新不断地开发出有助于企业风险管理的理财模式，只有这样，才能更好地提升企业的竞争力。随着经济的发展，我国经济体制改革也不断地深入，由于受国家宏观经济政策的影响，以及全球紧急危机带来的全球经济不景气，使得很多的企业纷纷停业，有的甚至面临倒闭的危险。究其原因，最主要的就是受到原材料价格上涨以及国家税收政策的影响所致。由于大多企业在此之前并没有建立起有效的金融理财风险监控机制，才导致了此类现象的发生。因此，企业要通过创新，不断地开发新的金融理财产品，只有这样才能更好地应对不断变化的经济形势，从而摆脱困境，使企业即使在不良的环境下也能快速发展。

三、结束语

综上所述，企业的融资管理并不仅仅指的是用简单思维方式来实现资金市场沟通和洽谈，从而融到数量上的金额，而是要通过对企业不断地分析总结，通过对企业的运营模式进行一系列的考察，将考察过程中发现的问题查找出来，并有意识地对这些问题进行解决。只有这样才能更好地提升企业融资管理的价值；才能保证企业安全稳定的运营下去；才能确保企业完成既定的战略目标和任务，实现企业更快更好的发展。