基于农村资金互助社的风险分析

摘要：近年来，随着市场经济的发展，农村资金互助社在政府的支持下得到了较快发展，为农村金融注入了活力，促进了三民问题的解决。农村资金互助社不同于传统的金融机构，是农民间的一种小额放贷经营组织，在现阶段仍然存在一定的问题，风险的成因与类型也有异于其他金融机构，应根据实际情况妥善解决发展中的风险问题。

关键词：农村资金互助社；风险；分析

农村资金互助社的发展，缓解了农户贷款抵押难的问题，推动了农村金融改革的进度，提高了农民农村金融的服务效率，增强了抵御市场风险的能力，同时也增强了农户的互信互助意识。当然，资金互助社，作为创新型金融组织，在实践中也暴露出不少问题，本文就从信用、操作、道德等方面，分析其实践中的风险问题。

一、在信用风险方面

信用风险是指在货币或商品的交易过程中，交易的一方不能履行给付承诺而给另一方造成损失的可能性。在农村资金互助社中，主要表现为社员恶意拖欠帐款，不能履行事先约定等。它主要通过聚拢闲散资金从而为社员提供办理存款、贷款和结算的业务。由于所服务的客户群体是农户，大都是信用风险是由农业产业低收益、担保失灵、非生产性贷款等原因所引致的，并且具有影响范围小，涉及金额小，农民是主体等特点。

任何一家金融机构或组织都存在信用风险，当然，农村资金互助社也不例外。由于农村资金互助社的特殊性，我们应从农民客户群体的实际出发，总得来说，大致可以从以下几下方面来进行防范：

（一）在评价客户信用方面

通过走访交流，实地考察等方式了解客户的财务状况，降低应收帐款的比率，从而减少贷款的信用风险。同时在社内成立信用评测小组，对需要贷款的社员进行信用测评，经社员三分之二及以上人同意，方可实施，若借款人违约，则信用降级。

（二）在担保贷款方面

农民向来属于弱势群体，自身资金有限，没有一定的资产进行抵押，因此可采用担保的方式进行贷款。但是，贫困户由于资金有限，担保风险较大，保证人比较难找，所以可采用以社员之间相互提供担保的方式进行担保，同时要作为保证人的社员为他人担保需要达到一定数量，即成立一个担保小组。这样，既解决了找保证人难和贫困户贷款难的问题；又由相互了解的人组成一个小组，提高了信用度，增加了贷款的安全性。

二、在流动性风险方面

农村资金互助社的流动性风险主要指随着社员资金需求的不断扩大，社内自有资本金不能满足社员贷款需求，出现资金流动性不足，资金链断裂的情况。

资金互助社的借款需求具有季节性特征。农耕时节，农民需要大量的资金来满足自己的生产经营需求，因此贷款需求量猛增。而资金互助社规模有限且没有足够的存款准备金，会出现资金不足的现象，社员的贷款需求得不到满足；等到丰收季，农民手里有富余的资金，又可能出现资金闲置的问题。由于存在资金需求不足的问题，长此以往会造成资金互助社成员流失，使其经营困难。

（一）向其他银行业金融机构融资

为防范其资金链断裂的风险，政府可以制定优惠的政策鼓励银行业融资给资金互助社，融通资金，满足社员对资金的需求，促进其发展。资金互助社作为一个新生事物，其若直接向其他金融机构融资存在一定的困难。为了促进农村资金互助社健康稳定的发展，还需要政府的积极引导。

（二）向专业合作社融资

农民专业合作社服务于三农，具有经济互助的性质。它从农产品的销售、加工中获取利益，具有一定的经济来源。因此，专业合作社可利用农民社员的贷款和农产品的销售之间的关系，与资金互助社建立友好的合作关系，对其进行融资，促进双方共同发展。

三、在制度风险方面

农村资金互助社具有规模较小，应对市场较灵活，信息较对称等特点，但由此带来的制度风险也比其他金融机构要高，甚至可称其为特有风险。因为资金互助社是农民自发成立的，而农民专业的金融知识缺乏，所以与商业银行相比，其没有相对较完善制度和组织结构来防范风险，防范机制不那么健全。因此规避其风险是十分有必要的，可以从以下几个方面来考虑。

（一）把住入社资格审查关

对于设在行政村的资金互助社，地缘优势突出，社员之间相互熟悉，了解彼此的信誉和经济状况，信息对称。因此，加入资金互助社的成员必须是相互熟悉、相互信任、有良好信誉的农民和农村小企业。对于设在乡镇的资金互助社，由于范围比较大，地缘优势相对减弱，社员之间相互不太熟悉，这就要求资金互助社发起人的声誉较高、信誉较好、有一定名望。要想加入该社，必须由社中成员推荐或本村中相关人士的推荐才能加入。

（二）建立严格的内控机制

第一，建立健全合规经营和风险管理的内控制度、业务流程和操作规范，明确管理人员岗位职责，使责权利对等，用制度来减弱地缘、血缘优势的影响。第二，强化信息披露。资金互助社内部要配备专门的会计，对每项经济业务进行核算与监督，使账务清楚。按固定时间向监管部门提供会计帐簿和年度帐务报告，接受其他监督与检查，同时接受社会大众的监督，通过向各成员公示等办法达到监督的效果。