大力推进信息化建设夯实审计事业发展基础

大力推进信息化建设夯实审计事业发展基础

不断提高审计信息化建设水平，全面提升信息化环境下的审计监督能力，为审计事业科学发展奠定坚实基础，是当前及今后一段时期全省审计机关必须大力推进的一项重点工作。

深化思想认识，进一步增强推进审计信息化建设和应用的紧迫感、责任感和使命感

加快审计信息化建设，是审计事业发展的迫切要求，是提高审计工作效率，加强审计质量控制的迫切需要，更是审计人员岗位要求，职责所在。总体来看，经过近几年的努力，审计信息化建设有了一定的发展。比如，我省率先在全国审计机关部署应用了基于国产化操作系统、数据库和中间件产品的审计管理系统；完成了金审工程二期建设，取得了投资少、成效好的效果，获得了审计署专家组的好评，并使我厅在全国第5家通过金审工程二期验收。但是，在审计信息化应用上，我们还有很大差距。比如，在应用程度上，AO的使用普及程度和应用深度还很不够，AO与OA基本未实现交互，联网审计刚刚开了头，信息系统审计在全省还是空白；在应用成果上，AO应用实例和计算机审计方法报送少、获奖的更少，有的外省审计机关在审计署获奖的AO应用实例有上千篇，而我省仅有60余篇，入选审计署计算机专家经验库的审计方法也只有10余篇；在人才培养上，还有较大差距。目前，全省只有45人取得审计署计算机中级证书，有的设区市局为零，而外省审计机关有的上百、上千人取得审计署计算机审计中级证书，等等。对此，各级审计机关一定要审时度势，居安思危，坚决克服在信息化建设过程中的畏难情绪、懈怠情绪、无所谓情绪和“等靠要”情绪，以强烈的使命感、责任感和紧迫感，加快推进审计信息化建设和应用，为审计事业的科学发展奠定坚实基础。

一是务必要从推进审计事业发展的高度深刻认识加快推进审计信息化建设和应用的重要性。这些年来，各级党委、政府对审计工作给予了有力领导和支持，全社会对审计工作寄予厚望，希望审计监督在惩治腐败、推动改革、确保政令畅通和维护社会公平正义等方面发挥更大作用。在信息化已经成为经济社会活动中重要的工作方式、生活方式和管理手段的情况下，审计工作要适应党和国家的新要求，顺应人民群众的新期待，出路只能是加快审计信息化建设，靠人才兴审、科技强审，通过信息化、数字化，大力提升信息化条件下的审计监督能力。要深刻体会到审计信息化建设是提升审计效能、丰富审计手段、推动审计方式转变的必由之路，如果稍有停滞，不但会影响审计在国家治理中作用的发挥，更会影响到审计事业科学发展的进程。因此，不管是从被审计单位电子政务、电子商务等信息化建设发展程度来看；还是从审计事业自身发展的要求来看，加快审计信息化建设都是一项时不我待，并需强力推进的重要举措。 三是务必要从事关审计人员职业资格的高度深刻认识加快推进审计信息化建设和应用的紧迫性。近年来审计领域不断扩大，被审计单位的信息化程度越来越高，一些单位如地税系统、社保系统、公安系统及财政系统的财务数据和业务数据出现大型化、超容量特征，也出现了一些电子化条件下的新型犯罪手段，使我们的审计工作面临新的挑战。如果我们的审计人员不掌握与之相适应的审计手段，不具备与之相适应的审计能力，就无法应对主流操作系统和主流数据库，无法应对各类会计核算软件的结构和数据接口，就不知怎样采集处理数据，从而进不了被审计单位的门、打不开被审计单位的账，陷于被动甚至丧失审计资格，逐渐被时代淘汰。因此，只有加快审计信息化建设和应用，提高信息化环境下的审计监督能力，才能更好地履行好审计监督职责。

突出工作重点，扎实有效推进审计信息化建设和应用

审计信息化是审计工作的根本出路。今后一段时间，我们一定要举全省之力，突出工作重点，扎实推进审计信息化建设和应用，不断提升信息化环境下的审计监督和管理水平，为推动江西审计事业科学发展提供有力的技术保障和能力支撑。

（一）坚持适用为先，进一步推进审计信息化基础设施建设。在审计信息化建设中，我们一定要坚持科学规划，以适用为主导，紧密结合江西实际，进一步完善硬件设施建设，构建安全稳定的系统运行环境。

一是要积极探索审计交换中心建设。建设国家审计交换中心江西省分中心，是全省审计机关之间以及与审计署之间信息共享、信息交互、项目管理、远程办公和远程审计的需要。当前及今后一段时期，要按照边建设、边推广、边应用、边完善的基本原则，分步实施，有序推进审计交换中心建设。首先，省厅要启动审计交换平台和审计专网门户网建设。建设审计交换平台就是要落实全省审计专网用户根据权限访问审计专网资源，实现审计专网数据安全交换、资源共享的问题，从而为推动全省审计机关无纸化文件传输、审计资料报送、AO与OA交互奠定技术基础。同时，要把审计专网门户网建设成为全省审计专网用户统一入口登入访问，交流审计工作、反映各项工作动态及展示审计成果和经验等多功能内部门户网站。条件成熟后，省厅要通过进一步完善交换应用系统及其相关子系统建设，扩展建设国家审计交换中心江西省分中心。各设区市审计局要按省厅下达的交换中心指导意见书部署审计交换区建设。

二是要逐步推进审计数据中心建设。数据资源是信息化条件下开展审计工作的前提条件。目前，国家审计数据中心已经建成，并且具备了300TB的数据存储能力。与之相配套，我省的审计数据中心建设也应全面启动，以实现对审计数据的统一规划、统一存储、统一管理、统一利用，为审计数据分析及数字化审计工作提供有效的数据支撑。当前，要建立和完善数据采集和积累机制。一方面，要主动与有关部门和单位沟通，积极推行各类数据接口国家标准，着力解决审计工作“取数据难”、“联网难”等困难。另一方面，要按照各类审计业务的需求和急用先建原则，对一些重要的、经常进行的审计项目，按照审计实施的数据需求，区分行业类别，制定数据采集、分析和存储规则，实现审计数据的交互性和可比性，进而建立重要部门和行业分类审计数据库，并在一定数量的审计数据库积累的基础上，完成国家审计数据中心江西分中心建设。各设区市审计局也要着手开始积累存储各专业的审计数据，并配置相应的市级数据存储区。

三是要整体推进OA国产化改造升级。目前，OA系统部署，省厅及4个设区市部署的是国产化OA，7个设区市部署的是非国产化OA。为发挥现有OA的投资效益，省厅决定在尽可能短的时间内组织对全省OA进行升级或改造，实现全省新版国产化OA统一应用，提升全省信息化环境下的审计监督和管理水平。具体措施是，对7个设区市部署的非国产化OA进行国产化改造，在计划期内省厅统一负担改造费用及奖励国产化软件购置费，硬件更新费用因各地设备新旧可用情况不同及改造需求不一，由各地自主解决；对省厅及4个设区市新部署的国产化OA，省厅将统一安排部署升级到新版OA。为保证升级改造后全省OA保持长期正常运行，省厅将跟进技术服务保障工作，着力解决全省OA使用过程中的技术支持及升级维护问题。各设区市审计局要利用这次OA国产化改造升级机会，对尚不符合规范要求的机房等基础设施进行规范化改造完善，保证硬件设备具备良好的运行环境。

四是要全面完成审计会商系统建设。审计会商系统是金审工程建设的一项重要成果。近一、两年来，我省大多数专业会议、专业培训，是依靠审计会商系统完成的。特别是应对债务审计、社会保障审计的工作部署、业务培训，审计会商系统发挥了实时沟通交流的优势，有效提高了工作效率，扩大了会议受众面，降低了会议成本，有力地保障债务审计、社会保障审计等全国统一部署的大型审计的顺利开展。但是，目前全省仍有些设区市的部分县级审计机关还未部署审计会商系统建设，希望这些设区市加快全市会商系统的部署，力争一两年内全省省、市、县级三级审计机关实现全覆盖。实现上联审计署下联省、市、县的四级会商系统互联互通。在此基础上，各级审计机关要充分利用会商系统的功能，开展视频会议、远程教育培训、异地协同办公等；并探索进行专家远程视频会审及重大审计项目远程视频业务协同等应用。

五是要不断完善信息安全保密体系建设。信息化建设重在应用，根本在于安全。一方面，要加强教育和管理，树立“保密工作无小事”意识，做到警钟长鸣，常抓不懈。另一方面，要根据国家关于信息系统分级保护和等级保护要求，稳步推进安全系统建设，完善全省省、市、县三级审计机关审计专网的等级保护、网络边界防护、系统运行监测以及反病毒系统安装等保密措施，为全省审计机关的网络互联互通、业务协同、资源共享提供安全保障。同时，省厅将建设全省审计关键业务数据备份系统，确保全省审计机关关键业务数据的安全。各设区市审计局也要加强审计专网的安全防护意识，完善审计专网的安全使用防护措施。

（二）坚持应用为本，进一步推进审计信息化应用。

审计信息化建设只有与丰富的审计工作实践相结http://wWW.LWLm.cOM合，才能具有强大的生命力。要突出抓好金审工程建设成果的应用，在应用中提出新需求，在应用中自我完善，在应用中实现审计信息化水平的持续提升。

一是要广泛应用现场审计实施系统（AO）。从AO应用现状来看，我省AO应用的广度和深度还不够，这直接影响了审计手段和审计方式的转变，影响了AO与OA的交互，影响了OA的应用，影响了现代化管理水平的提高。因此，今后要以培训、考核、奖励为抓手，着力推动审计业务与信息技术深度融合，目的就是要让AO要成为每名审计人员的必备工具，并在更广的领域得到有效应用。针对我省AO应用实例和计算机审计方法的征集上报及获奖数偏低的现状，从今年开始，省厅各业务处要带头做好AO应用实例和计算机审计方法的编写上报工作。AO应用实例、计算机审计方法征集上报及获奖情况，列入各业务处及编写者个人的业绩考核内容。凡成绩突出的单位和个人，省厅还将给予一定的物资鼓励。目的也是为了使AO应用实例、计算机审计方法征集上报及获奖数有一个大的提高。各设区市审计局也要采取有力措施推广运用AO，并争取AO应用实例、计算机审计方法的编写上报数和获奖数取得突破。

二是要积极应用审计管理系统（OA）进行计划管理和项目审理。为了提高审计数字化水平，今后，要积极促进OA的推广应用。一方面，要在公文管理上推广应用OA，实现文件起草签批、浏览查询到归档全流程无纸化。这点，省厅正在积极推行，明年将全面实现行政办公无纸化。另一方面，在审计管理上要推广应用OA。从审计计划制定、项目执行、审理复核到项目归档，全面应用OA，是审计工作全流程信息化最核心的内容。今后，省厅各职能部门要按照要求，全面应用OA对审计业务进行管理。①综合处要应用OA对所有年度计划审计项目进行分解，并下发各业务处。同时，通过项目执行过程中的交互信息，掌握了解项目执行进度及审计动态，实现审计全过程计划管理；②各业务处要根据年度计划制定审计方案、组织项目实施，并应用AO与OA交互功能，实施审计现场的指导和管理。各审计组要视项目实施情况定期或不定期将AO信息包上传到OA上进行交互；③法规审理处要应用OA的网上审理功能，对审计项目进行网上异地跟踪预审理，要通过预审理和正式审理相结合，数字化审理和传统纸质审理相结合，及时发现审计过程中出现的问题，防范审计风险，全面提高审计工作质量。此外，在机关事务管理上，也要积极应用OA进行管理。对应用OA情况，省厅将列入各职能部门的业绩考核内容。各设区市审计局OA系统的功能模块没有全部部署的，要结合系统改造升级全面部署；已经全面部署的，要全面使用。待全省OA改造升级完成后，利用OA进行审计业务管理也将统一列入对设区市审计局的考核内容中。

三是要稳步推进联网审计。联网审计是近年来全国各级审计机关都在积极探索开展的一项审计工作。经过一段时间的努力，省厅全省地税联网审计系统已经建成。下一步，在积累经验的基础上，省厅将利用地税联网审计平台探索组织开展全省省、市、县“三级联动”的地税联网审计。同时，省厅还要进一步学习借鉴外地成功经验，积极启动对财政、社保及一些重要部门和重点资金的联网审计建设，着力构建一个实时监控、动态监测的在线审计系统。这需要各设区市审计局、县（区）审计局及时跟进。目前，全省11个设区市除鹰潭开展了财政国库集中支付和部分重要部门的联网审计外，其他设区市在这方面还是空白。各地要根据各自的具体情况，选择一些重要部门进行联网审计的试点，为创新审计工作模式和审计监督模式积累经验，力争通过一、两年努力，在这方面有所突破。

四是要积极探索信息系统审计。信息系统审计是传统审计向现代审计方式转变的切入点和突破口。为了防止新形势下的假账真查，既审计数据，又审计信息系统，将是审计工作的新趋势新要求。因此，在今后的审计工作中，一方面，要注意结合各专业审计，积极探索开展对被审计单位信息系统安全性、系统功能有效性、建设项目经济性为重点的审计，揭示系统设计缺陷、运行控制风险及其引发的违规问题，为开展专项信息系统审计积累经验、培养人才。另一方面，也要积极创造条件，积极探索信息系统审计。要通过信息系统审计，揭示由于信息系统缺陷而导致的信息系统安全风险、经济安全风险，促进被审计单位加强信息化条件下的内部管理和控制，保证审计所需数据的可靠性和可用性。

强化有力措施，推动审计信息化各项任务深入落实

审计信息化关系到审计事业发展全局，任务重、要求高、发展快，要求我们必须统筹谋划、协调推进，从全局和战略的高度出发，强化组织领导，采取更加有力的措施，不断推进审计信息化各项任务的深入落实。

（一）切实加强对审计信息化的组织领导。审计信息化能不能取得更大更快的发展进步，关键在于领导。省厅领导和厅各单位主要负责人，特别是审计业务处处长要身体力行，自觉学习，积极应用，努力适应信息化环境下的审计工作，为干部职工做出表率。各设区市局领导特别是“一把手”要努力成为审计信息化的组织者、推动者、参与者，切实增强责任感和使命感，转变思想观念，克服畏难情绪和厌战思想，亲力亲为，切实抓紧抓好抓实，决不能置身事外、原则要求、遥控指挥。要积极主动向党委、政府汇报审计信息化的思路、想法，存在的困难和问题，认真听取意见和指示，努力争取资金支持。要带头学习信息化知识，积极探索规律，指导实践，切实提高领导审计信息化建设的能力。要健全完善审计机关信息化的领导组织，明确工作目标，落实工作责任，认真解决信息化存在的各种问题，力争做到少花钱多办事、花小钱办大事，促进审计信息化各项任务深入落实。 （三）建立健全审计信息化考核激励机制。省厅要进一步完善设区市局审计信息化工作考核奖励办法，从审计专网联通、OA应用、AO应用实例和计算机审计方法征集评选、计算机审计人才培养等方面进行全面考核，考核结果直接与单位评先挂钩。凡是信息化建设和应用不达标、不过关的设区市局不能评为先进。对评为先进单位的在全省审计工作会议上通报表彰；对提炼总结的AO应用实例和计算机审计方法被审计署评为优秀奖的，给予重奖。对省厅机关业务处计算机审计工作开展和成果开发等情况要纳入厅年终目标管理考核重要内容，并加大分值。并将利用计算机开展审计的能力和水平纳入选拔使用干部的重要依据。凡是通过审计署计算机中级资格考试，并且在审计署AO应用实例和计算机审计方法评选中获得优秀奖的，所在业务处给予加分，主创人员给予重奖，并在选拔任用、评先评优上优先考虑；未应用AO软件开展审计的将失去评先评优和优秀审计项目参选的资格，以激励大家成才、出成果，积极营造爱学习、肯钻研、注重应用计算机审计的良好氛围。此外，要落实责任，加强对全省审计信息化应用情况的指导，及时研究解决存在的问题。对亮点项目和先进典型，要大张旗鼓地宣传；对进展不大、动作迟缓的，要敢于批评，督促改进。各设区市局也要参照省厅的做法，加强对局机关业务科室和县级审计机关信息化建设和应用情况的考核奖励。

此外，为进一步推进我省审计信息化，省厅将建立“以奖代补”的制度，不断加大对市、县级审计机关信息化建设、应用和维护等方面的资金支持力度，保证审计信息化协调有序推进，努力提高信息化条件下的审计监督能力。审计信息化奖补资金，各级审计机关必须用于审计信息化建设和应用，不得用于购买与审计信息化项目无关的办公设备等。对不按规定用途和要求使用、挤占或挪用奖补资金的，省厅将在全省进行通报批评，全额追缴奖补资金并追究有关人员的责任。