应用ＧＲＰ审易软件，快乐实施酒泉审计局项目

上传者：网友
|

翻新时间：2023-08-05

收藏到账号

全屏

应用ＧＲＰ审易软件，快乐实施酒泉审计局项目

第一次http://wWW.LWlm.Com利用审易软件审计业务数据，我大胆尝试，全力配合酒泉市审计局进行业务审计。整个审计项目完成后，顿觉眼前柳暗花明，豁然开朗．自己也收益颇丰，现将经验简单总结出来与大家分享。回顾此次审计项目的实施过程，审计机关应用审易软件进行业务审计大致分四步走：即审前调查、采集被审单位数据、数据测试及审计实施。数据测试至关重要，审计实施必不可少．这两个环节让我感触颇多。

数据测试

要点：

需要被审单位提供纸制的文件，根据纸制文件来对照计算机转入的数据是否正确。(如财务中的资产负债表，科目余额表和具体的纸质数据发票作相应的比较，确保审计的准确性等等)

与被审单位充分沟通，由被审单位提供纸制数据，然后根据纸制的文件对照计算机转入的数据，这样可以更有效地检验我们转换到审易软件中的数据是否真实准确。

在审计酒泉市人民医院的过程中，我们采用随机抽取10张病人住院单、门诊处方单、药品出入单，与转入审易软件中的数据做比较，转入的数据准确无误，最终医院方和审计局对这次电子数据审计的真实性给予认可。

在这一阶段，一定要有被审单位，审计机关的相关人员参加，让用户亲身见证此次采集转换的数据，真实可靠地反映被审单位的业务情况。

审计实施

要点：

借鉴手工审计的方法，计算机只能辅助查找审计疑点，缩小审计范围，具体是否存在审计问题最终需要审计人员下定论。

在这次对酒泉市人民医院住院门诊审计过程中主要以国家收费项目定价表为基础对照该医院的具体收费项目。首先审计人员输入一个收费项目名称，同时将此收费项目的国家定价输入，从而查询出针对这一项目所有的大于国家定价的收费明细记录。这些记录就是审计小组关注的问题，也是医院乱收费的证据，它们存储在审易软件的临时底稿中，将做为日后发现审计问题的依据。

由于国家定价的收费项目有600多项，医院的具体收费项目就更多了，但在这次审计时间短任务重的情况下要把所有的收费项目逐一审计是不可能的，而且审计局领导一再强调，一定要抓大放小，提高审计效率，降低审计风险，查出的问题必须是铁证，不能给被审计方任何狡辩的机会，因此审计方式主要侧重于收费金额比较大、收费累计金额比较大、收费次数比较多的项目，并进行重点查询。由于审易软件中没有提供这些查询方法和排序方法，我们充分利用SQLServer强大的数据查询功能，在后台数据库中针对审易软件无法实现的查询排序进行处理分析，并将结果存放在中间库中。

在具体审计住院库时，由于数据量很大对转入的数据直接做查询的速度很慢，且有时候查询出错，并且

当查询得出的数据不能确定问题需做第二次查询时等等，这时我们必须把这些查询出来的问题存放在中间库，来缩短查询时间。

当把查询出来的数据存放在中间库的时候，由于存放的数据量相对比较大，软件报错无法另存中间库，这时我们利用审易软件和SQLServer的优势，先在审易软件中建立以相应的项目名称命名的空的中间库，并在后台数据库的查询分析器中找到该中间库表，填写SQL语句把转入的源数据库通过查询插入该中间库表中，这样我们就可以在审易软件的中间库中看到刚刚做的中间库已有了数据。同时审计人员就可以继续在中间库中查询。

在查询药品库的时候，审计小组主要关心的是零售价金额大于1．5倍进价的药品出库。这项功能也是我们审易软件没有的，和上面一样，也通过在后台数据库中查询并放在中间库中。

通过这次对酒泉市人民医院的业务数据进行具体审计，使我认识到我们审易软件的服务与其他行业软件服务有较大的区别。在http://wWW.LWlm.Com对客户的具体服务过程中我们不能够只局限于软件所具备的功能，当客户提出的功能在软件中无法实现时，我们应当尽最大可能去寻找方法来帮助客户解决问题。比如这次酒泉市审计局的审计，当他们提出的查询方法在我们软件做不到时，我们可以在后台数据库中实现该功能或者是帮他们做一个小的查询工具。因此我个人认为，在客户服务过程中，不能只懂得如何应用软件，还应该学会针对客户的不同需求去寻找一种最可行并适合客户使用的方法。

最后建议大家在做具体的审计实施时，要针对客户不同的需求做出尽可能多且全面的解决方案，在实施中需要从思维方法上打破以前财务软件的服务体制的禁锢——即围绕软件展开服务。我们不能被软件反映的表象所迷惑，“只要是电子数据，我们的软件就没有处理不了的”。我相信，只要敢想敢做，条条大路必定通罗马!