探析我国商业银行信贷风险管理

银行是我国经济发展的关键环节，为我国经济建设筹集和分配资金，能够反映社会经济活动的信息，为国家经济决策提供必要的依据，因此，银行业的发展直接决定了国民经济的发展水平。然而，银行自身也存在风险，对银行的发展产生了极为不利的影响。在商业银行的各种风险中，信贷风险是银行风险中最主要的风险，因此，信贷风险管理也就必然成为商业银行风险管理工作的中心环节。

1 商业信贷银行风险管理的概念和基本内容

1.1 信贷风险控制理论发展历程

1.1.1 资产风险控制理论

此理论是早期商业银行发展中形成的阶段理论，这主要是因为早期商业银行的业务主要集中在吸收活期存款项目，而活期存款的不稳定性造成银行家们被迫将发展目光集中在资产管理业务上，为了应付客户取款的需要，他们只能努力保证资金的流动性，更多的关注银行自身资产结构的合理性安排。

这一时期的商业银行的资金来源已经不再单纯依靠吸收客户的存款，因此，在银行的融资理念上也出现了一些变化，主要就是商业可以减少流动性储备资产的构建，可以通过向外借款这一途径满足银行对资金的需求，并且也有利于银行对自身资金的流动性的调节。然而，负债风险控制理论也存在一定的风险，其主要体现在由于银行负债利息的提高导致银行融资成本的增加，以及银行投资过于集中而导致银行风险加剧这两方面。况且，银行过于依赖外部融资环境，一旦整体经济形势的下行，银行将很难通过对外借款来保持其资产的流动性，必然加剧银行发展的风险。

1.3 资产负债风险控制理论

资产负债风险控制理论是由美国经济学家贝克提出的，他是在前两种理论综合的基础上，提出应根据经济情况的变化和银行业务的发展，对银行的利润和风险对立存在的事实有一个全面的认识和把握，从而协调资产和负债的管理，尽量实现二者的平衡发展，从而保证商业银行在安全性、流动性和盈利性三者方面实现平衡状态，进而保证商业银行承受最小的金融风险。

1.4 全面风险管理理论

全面风险管理理论是由内部控制专门研究委员会发起机构委员会于2013年提出，其主要内容是由风险管理目标、风险管理要素和高效的风险管理信息系统构成，主要是由银行通过建立全面的风险管理战略和策略，建立健全现代银行的风险管理的组织体系和规范的风险管理流程等全面的风险管理系统，从而实现商业银行全面的风险管理系统，以保证银行从各方面提高风险预防和风险调控的能力，进而降低银行风险，保证银行的收益。

2 现阶段我国商业银行信贷风险存在的问题

2.1 银行资产结构不合理， 投资方向过于集中

从商业银行长期的发展特点来看，商业银行的投资存在投资方向过于单一的问题。从目前我国商业银行的投资方向来看，商业银行主要将贷款集中于房地产、批发、零售、电力、石油等投入和产出较高的行业，而一旦这些行业出现整体性走低，甚至衰落的趋势，银行就有可能造成资金无法回笼，银行的收益会受到巨大损失。如现今发展热门的房地产行业，由于房地产行业的过热发展，造成房价虚高，再加上国家宏观调控的实施，房地产行业进入了低迷时期，很多楼盘被空置，如果若开发商未能按照预期出售商品房，造成资金链断裂，则有可能形成违约风险，造成债权银行被卷入资金风险之中。而就单一客户而言，商业银行较为青睐于大中型企业或信誉较好的单一客户，将过多的资产投入到企业中，造成了单户信贷投放过于集中，也为银行的发展埋下了风险。此外，近年来地方政府的投资建设也加大了速度，直接导致了地方融资平台融资规模的快速增长，不仅加大了地方政府的债务负担，也对银行业的经营风险形成了显著的潜在压力。

2.2 银行内部控制体系的不健全

虽然商业银行的风险管理已经成为银行体系发展的大趋势，然而由于企业内控体系的不健全，银行内并未形成全员范围下的风险意识，造成银行内部重视追求业务指标，为达到目的而忽视了银行信贷业务存在的风险。其次，在银行贷款执行过程中，“三查”制度执行的不到位，贷前调查往往流于形式，没有深入细致的对企业或个人进行信息核查，造成贷前调查失去了其客观、公正的价值，贷款失去了安全性。在贷款实施过程中，信贷人员对借款人、担保人、抵押物、质押物等审查不严，造成潜在的信贷风险。贷后检查作为风险控制的重点环节，可是，信贷人员对不少贷款企业的后续管理却没有给予足够的重视，出具风险主观判断意见就算完成了贷后检查工作，这是造成贷款预警机制失灵的主要原因。

2.3 信贷业务人员专业素质有待提高

在银行信贷业务的实施过程中，信贷人员往往决定了信贷的质量，对于银行预防金融风险具有重大作用。然而，我国的商业银行普遍存在信贷业务人员专业素质和综合素质亟需加强的现状。部分信贷业务人员的综合素质不高，对国家宏观经济政策、金融货币政策、以及相关法律法规领会不深，对经济发展形势领会不深，无法把握经济发展情况，从而造成贷款不力。某些信贷业务人员缺乏基本的业务知识和操作技能，其工作往往还都是依靠自身所掌握的社会关系与资源开展，缺乏对信贷业务合理的预见性和判断性。

3 我国商业银行风险管理防控措施

3.1 强化商业银行信贷业务法律运行环境

商业银行信贷发展离不开国家政策的有力支持，国家应积极完善银行信贷方面的法律规范，消除商业银行发展环境存在的不利因素。同时，要深化产权制度改革，逐步消除行政单位对商业银行的政策干预，实行彻底的政企分离，杜绝不良资产在银行中继续产生，进而从源头上控制商业银行信贷风险的生成。

3.2 实行多元化投资，分化投资风险

为了实现商业银行风险和收益的最优化，应该进一步优化商业银行的信贷资产结构。首先，应该根据银行自身的实际情况加以调整信贷资金的配给结构，兼顾短期、中期和长期，控制风险较大的中长期贷款和保证类贷款，对贷款进行有效的组合，从而降低信贷风险。其次，商业银行应参照巴塞尔新资本协议建立内部风险评级体系，加强对信贷企业的风险评估，从而根据信贷资产风险级别进行区别定价，以保证信贷风险得到合理的补偿与转移。