农发行门柜业务风险现状与对策

农发行综合改革正在稳步推进，财会工作作为银行各项工作的基础，规范业务管理和操作流程，增强业务处理能力，提升内控管理水平，提高会计监督质量，控制业务管理和操作风险，特别是门柜操作风险，必然为业务有效发展提供保障。

一、门柜业务风险的现状

我行始终把加强组织领导、强化制度执行、防控操作风险、增强效益观念作为贯穿全行财会工作的主线，纵横联动，重抓落实，有效地提高了会计工作质量，较好地促进了各项业务稳健发展和经营效益持续增长。特别是在门柜业务操作风险控制方面强化三个“坚持”。一是坚持强化领导责任、完善岗位职责。定期召开财会工作分析会议，分析情况、研究问题、提出措施，正确处理业务发展和风险防范。二是坚持强化制度执行是提升门柜业务风险防范水平的保障，针对操作薄弱环节，不断建章立制，使我行的财会制度和管理办法已经基本覆盖了门柜业务管理中的难点和盲点。三是坚持突出有效监督是加强门柜业务操作风险的关键。在常规监督基础上突出了操作风险监督内容，对重点岗位、重点环节进行重点监督，彻底纠正门柜业务操作中的违规行为和不良习惯。通过努力，会计工作基础增强，柜员风险意识增强，制度观念增强，门柜业务操作进一步规范。没有发生严重违规和操作执行不到位，门柜操作风险的防控总体趋好。

二、门柜业务风险控制存在的难点

（一）业务发展与制度执行的矛盾凸现。随着业务范围的不断拓展，客户增加，由此与制度执行的矛盾也更加突出。特别是在为客户服务的过程中，因我行制度要求与客户需求存在差距，导致制度执行难度加大。

（二）个别制度规定欠完善，导致基层门柜操作执行难。目前为了防控风险，上级行不断出台制度规定，但是新出台的规定没有充分考虑门柜实际，导致执行难。

（三）系统功能缺陷，风险控制有影响。综合业务系统不断改造完善，基本满足了目前农发行会计业务核算的需求，实现了会计业务的快捷化、集中化，但在运行中也反映出系统功能的一些缺陷。

（四）门柜人员不稳定，执行制度难。近几年新进了大学生，各部门人员都偏紧，新进人员均衡分配，一定时期缓解了门柜人员不足的压力。但由于我行以前新进人员来自异地，调动工作较多，门柜人员不稳定。新人员对规章制度学习、理解、掌握有一个过程，门柜业务操作风险不容忽视。

（五）监督力量有限，制约了门柜业务的风险控制水平。会计监督员由财会主管兼职，加之财会部门人手少，事务性工作多，难以保证其监督时间和监督质量。多数是在疲于应付，不能达到上级行规定的监督要求，对门柜业务风险控制水平有一定影响。

三、加强门柜业务操作风险控制的建议

（一）领导重视、部门协调配合，形成门柜业务风险防范齐抓共管的局面。门柜业务操作风险的防控是全行各项业务操作风险防控的基础和关键，应当引起高度重视，要立足抓重点、抓关键、抓主要矛盾的理念，树立风险防范的全局观，克服风险防范工作仅仅局限于财会部门单兵作战的局面，解决缺乏部门联动，协调不力，效率不高的问题。一把手要挂帅组织成立由前后台相关部门组成的内控与发展协调小组，定期或及时召开会议，及时研究解决内控与发展的矛盾问题，正确对待客户的营销和维护问题，以确保真正落实稳健发展的目标。

（二）制定门柜业务操作规范。上级行应进一步清理、整合门柜业务操作管理规章制度，编制《门柜人员操作规范》，作为柜员的学习教材和操作指南。每项新制度实施前要广泛征求意见，多方选点试行，试点成功后再全面组织实施。相关条线的规章制度要相互协调统一，不能政出多门。新制定的规章制度要逐级组织培训，相关管理人员要正确理解，统一标准，避免指导、检查不一致导致基层执行难的问题。

（三）完善系统功能，协调运行管理。信息部门是业务管理部门的技术支撑，相关业务系统功能设置与开通运行必须与业务部门管理需求衔接一致，每项业务开发和功能完善必须先规范业务管理制度，再推广业务产品运用。

（四）充实人员，优化结构。上级行应每年有计划地适当给基层行引进一些毕业生，充实一线临柜人员，逐步改善门柜柜员结构问题，并保持相对稳定。一是应为基层行每年引进不同层次的人才资源，不断输入新鲜血液，避免高级人才不愿来，来了留不住，门市坐不久的问题，提高柜面服务水平和有效防止人员断层现象的出现。二是要加快对新型基础管理人才的培养，尤其是刚入行的年轻同志，更要着重培养，通过岗位轮换、岗位交流等方式促使其尽快成才，以保证各项业务的正常发展。

（五）关心财会人员，稳定人心。金融业是个特殊行业，门柜业务更是高风险业务，门柜人员的收入，要确保不低于同行业的平均工资水平，以稳定员工的思想，让其有安全感，优越感。同时要统筹考虑柜员的眼前利益和长远利益，增加激励考核，作为专业部门应以业务指导和加强管理为主，为各项业务经营的有序开展提供一个良好的客观环境。

（六）统筹监管力量，加强监督管理。将财会监管员管理上收到二级分行财会部门，统一按标准配备专职监管人员，履行监管职责。同时要将现场监管和非现场监管分线运作。非现场监管人员负责预警信息分析，现场监管人员负责现场检查辅导。