基于燃气企业的资金管理研究

摘要：资金链是企业发展的血脉，资金管理贯穿企业管理各个环节，具有核心职能作用。近年来，我国燃气企业发展迅速，资金流量日益增加，管理难度加大，笔者从剖析所在燃气企业资金管理现状入手，总结特点及成效，分析不足，并提出了针对性的建议。

关键词：燃气企业 资金管理

一、深圳燃气资金管理现状

目前燃气集团对资金基本采用集中管理模式，深圳燃气采用总部结算中心管理模式，负责整个集团的银行融资、债券发行，内部调剂、资金结算等工作，并为成员单位提供内部金融服务，其主要特点如下。

（一）建立健全制度，预算计划管控

深圳燃气制定了相对完善的资金管理制度，主要有《资金管理办法》、《付款审批指引》、《借款管理办法》等，对资金业务岗位设置、职责权限、收付款管理、票据及印鉴管理、担保、融资管理、资金检查与稽核、付款审批、存款盘点、处罚等做了明确、详细规定。同时，资金通过全面预算和月度使用计划加以管控。

（二）统借统贷，集中统一管理

深圳燃气对资金进行集中统一管理，资金可以在内部调剂使用。对外融资工作统一由总部结算中心负责，下属公司融资需求纳入集团银行授信额度，下属单位资金余额不足，可以向结算中心借款，也可以集团为共同使用人向银行借款。

（三）收支两条线，费用账户限额管理

二、主要成效

（一）实时掌控资金动向，资金管理安全、规范、有序

（二）实现整合优势，财务协同效应显现

资金的高度集中统一管控利于集团实时掌握各下属单位的资金动向，增强了对下属公司的财务管控能力，产生了经营活动协同效应；利于集团从战略角度做出投资决策，将有限的资金投入到能够带来最大效益的项目，产生投资协同效应；集团聚合起各单位分散、闲置资金，实行统借统贷利于减小对外融资额、降低财务费用，并提升整体融资能力，产生筹资活动协同效应。目前深圳燃气获多家银行AAA级企业信用评级，享受人行最优惠利率信贷政策，享受免保证金以最低手续费开立银行保函等优惠政策。

三、燃气企业资金管理不足

（一）相对缺员问题

相对缺员问题主要体现在两方面：一是老员工、低素质员工的存在，导致相对缺员；二是个别新成立小型子公司及非经营性单位人员配置不足。

（二）信息化建设有待提升

燃气企业的资金管理已使用专业软件系统，但有些先进的管理模式还未应用，如深圳燃气尚未启用“银企直连”资金管理模式。燃气企业部分异地子公司营业系统开发较早，功能还不完善，如存在滞纳金由手工计算再录入系统的现象。同时，燃气集团部分下属单位营业系统与集团营业系统不统一、未联网、权限设置不合理，上述情况导致资金管理存在一定的风险。

（三）异地公司资金管理略显薄弱

近年燃气企业异地公司迅速成立，财务人才储备略显不足，部分外派财务负责人知识结构相对单一，缺乏管理经验。同时，与总部所在地公司相比，异地公司资金管理基础相对较弱，制度建设不完善，部分异地财务人员对集团财务制度的掌握不够，业务素质有待提高。

四、加强燃气企业资金管理的建议

（一）加强垂直领导，提高财务负责人管理水平，提升资金管理人员业务素质

为保证集团资金管理制度及要求贯彻落实到位，燃气企业应加强对财务负责人队伍的垂直管理，集团财务部直接管理下属各单位财务负责人的任免、晋升、考核、薪酬发放、奖惩等以提升其责任意识；同时，集团公司可通过专题会、培训、组织讨论等方式加强资金管理的针对性业务培训和指导，从而加强各下属单位财务负责人管理水平，提升资金管理人员业务水平和综合素质。

（二）加强信息化建设，降低资金管理风险

针对资金管理系统方面存在的各类问题，燃气企业应按照集团公司信息化整体规划，加快推进资金管理系统建设，如完善“银企直联”模式，加大营业系统在异地公司的推广应用，从根本上堵塞营业系统不统一、功能不完善等可能引发的资金管理漏洞。针对数据系统权限集中及操作不规范问题，燃气企业应制定操作规程合理授权，并加以培训指导。

（三）加强检查监督，以考核促提升

燃气企业应每年开展针对资金管理情况的检查监督活动，关注资金管理的岗位设置、付款审批、银行账户管理、现金和票据管理、印鉴保管、营业网点管理等方面。检查结果作为各财务负责人、资金管理人员季度及年终考核的依据。对发现的资金管理违规问题除责令相关单位立即整改外，严格按规定处罚相关人员。

五、结束语

燃气企业加强资金管理的目标是加强资金安全，在风险可控的基础上使资金创造最大价值，需要各燃气企业以完善的制度做保障，应用先进的IT手段，结合实际情况在实践中不断完善。

参考文献：

[2]黄雪玲.浅谈燃气企业结算中心的管理和定位[J].城市燃气，2008（10）.