浅谈新加坡星展银行的风险管理与启示

摘要:先进的风险管理技术和方法的运用,是构建商业银行风险管理体系的重要基础。本文介绍了新加坡星展银行在风险管理与内部控制方面的成功经验,值得国内商业银行借鉴。
关键词:全面风险管理 利润指标 监测 控制

0 引言 目前DBS是亚洲最大的金融服务集团之一,是一家提供全面金融服务的大型银行,在12个国家和地区拥有超过160个分支机构,包括亚洲地区如香港、印尼、中国和印度,同时还在日本、韩国、马来西亚、缅甸、菲律宾、台湾、泰国、英国、美国以及阿拉伯联合酋长国建立了分行和代表处。DBS资本实力雄厚,包括一级资本和二级资本在内的资本充足率达到15.8%,并与花旗银行、汇丰银行、大华银行一道被穆迪公司评为亚洲最佳评级银行,信用等级达到Aa2。
随着DBS于1998年收购了储蓄银行,在本区域客户数量已超过了500万,从而在市场上占据绝对优势。DBS还在新加坡资本市场尤其是首次公开售股与区域性股票交易领域确立了领导地位。DBS在新加坡货币市场独占鳌头,也是岸上外汇服务的佼佼者,在企业贷款方面也处于领先地位。最重要的是DBS的所有业务经营管理活动是以全面风险管理为前提的,以此确保企业的良性、有效、持续发展。作为一家提供全面金融服务的大型银行,DBS完善的体系,值得我国商业银行学习和借鉴的地方。
1 DBS全面的风险管理及控制的特点
DBS实行的是全面风险管理。其风险管理与控制的主要方法有:包括全面风险管理程序、早期鉴定制度、准确计算衡量风险手段、每日分析与控制风险制度、内外部审计和贷后监管人员进行压力测试和全方位的程序审查等等。该行业务的开展以完善的、科学的风险管理体系为基础的,并确保营运环境的安全和稳定。
1.1 DBS健全的风险管理与控制体系 有效的风险管理能力对DBS的财务健全至关重要。DBS风险管理方法的关键组成部分是:严谨的风险监控;强稳与周全的程序来辨认、衡量、控制、监测和汇报风险;资本充足率相对于风险的健全评估;以及严谨的内部控制检讨体制,包括由内部与外部审计和监管机构所进行的评估与监督。
DBS风险管理与控制组织机构分为三级,最高层为董事会;在董事会之下设立管理委员会作为第二层,该管理层对董事会负责,承担维持有效控制营运环境的责任;第三层次为风险的承担主体和自律管理部门,所有的营运部门必须承担固有风险的控制责任。为确保董事部职责到位,DBS董事部设立了多个委员会,包括执行委员会、风险管理委员会、审计委员会、计酬委员会以及提名委员会等。执行委员会是董事部的常务机构,执行只能由董事部依法行使,或其保留权力以外的所有董事部职责。风险管理委员会的主要任务是:协助董事部检讨风险政策;批准对执行委员会或其他委员会执行风险政策的授权;定期从职务层面检讨风险特征等。 DBS信贷风险管理部的主要功能和职责为:①业务部门分离的完全独立的信贷审批功能;②独立的风险检查功能;③在以风险为基础的审批权限下实施个人负责的审批制度,实施限时办结制度以提高信贷审批效率;④发展优化集团范围内的核心信贷风险政策;⑤利用可延伸可变化的数据模型发展信贷风险组合模板,从而支持组合监测与管理和压力测试等等。
DBS的严格信用风险管理程序,是把风险管理融入业务管理程序之中,但却保持信用风险评估的独立与正当性。它的核心信用风险政策阐明了该行及其附属公司在执行信用风险管理活动方面的原则。它确保整个集团对承担信用风险保持一致性,也为不同信用管理部门规划其个别业务的附加信用政策提供指导。其信用风险管理委员会讨论和决定各个层面的信用风险以及包括信用风险评估和对限额、政策、例外事项和其他程序的遵守;评估整个集团的风险回报抵换;辨认、衡量及监测信用风险组合,这包括特别贷款及资产审查情况,影响信用组合的特定风险集中和信用趋向;以及根据部门、业务单位和区域的区分,提出信用限额和信用政策的建议。此外,风险管理委员会也负责监督在新巴塞尔资本协议框架下,信用风险不同层面的持续性监控。
1.3 交易市场风险管理 据中国银监会已经发布的《商业银行市场风险管理指引》,市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于银行的交易和非交易业务中。这包括利率风险、外币汇率风险(包括黄金)、股票价格风险和信用利差以及它们之间的相互关系和隐含波动率。
DBS采用每日盈利风险方式来估计交易市场风险。根据历史模拟方法计算出VAR,即风险价值。风险价值(Value-at-Risk)是指所估计的在一定的持有期(巴塞尔规定计算取值为最低10天)和给定的置信水平(99%的置信率)下,利率、汇率等市场风险要素的变化可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在最大损失。并且进行每日压力测试,估算突发小概率极端事件等不利情况可能对其造成的潜在损失,以此提高交易市场风险计算精确度。
1.4 DBS其他风险管理
1.4.1 流动性风险管理(资产证券化) 流动性风险是潜在的收益不稳定性。这是在到期时无法为投资组合资产找到适度成本的资金所引发的风险。资产的流动性对商业银行至关重要,因为商业银行的流动性是整个金融体系乃至整个经济体系对流动性需求的保证,在当前复杂多变的金融环境下流动性风险仍然是商业银行的主要风险之一。
DBS对所有资产负债进行流动性风险管理,以确保即使出现一定不利情况。其监控资产流动性的主要方法是使用对一段连续时间内和所有功能性货币进行观察的到期错配分析(这一分析包括对客户贷款、客户存款和储备资产的行为假定,并通过设想的普通和不利情况进行测试),并为其设置最高累计现金外流限额。同时DBS也运用其他办法如流动性比率、集中度限额和压力限额等管理流动性风险。

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