论私营企业治理结构中的独立董事制度(1)

摘要：我国私营企业在经历了20多年的高速发展后开始遭遇瓶颈，其不完善的治理结构开始成为制约私企发展的严重障碍，完善私营企业治理结构、提高企业的管理决策水平成为私企发展的当务之急。而独立董事制度正是一种可以有效监督和提高企业管理决策水平的制度安排,在私营企业中建立独立董事制度既有必要性,又有可行性,对规范私营企业经营管理、促进私营企业进一步发展起到积极有效的作用。

关键词：独立董事；私营企业；治理结构

20世纪90年代中期以来，我国私营企业普遍开始面临不同程度的经营困境，其不完善的治理结构与日益激烈的市场竞争的不适应开始成为制约私企发展的严重障碍，完善私营企业治理结构、提高企业的管理决策水平成为私企发展的当务之急。而独立董事制度是有效提高企业决策水平、监督和管理能力的一种制度安排，在私营企业治理结构中建立独立董事制度对规范私营经济的决策、促进私营企业进一步发展起到积极有效的作用。

一、 独立董事制度概述

独立董事制度起源于美国，又称外部董事、非执行董事或非经营董事，是指不在所受聘公司担任除董事及董事会内职务以外的其他职务，并与公司及其主要股东不存在可能妨碍其独立客观判断的实质性利益关系的董事。独立董事的意义在于“独立”二字上，独立性表现在他们既不是经营者，与经营者没有利益牵连；也不是交易关联方，与企业没有债权债务关系；而是掌握行业信息和决策知识的局外人。在美国、欧洲、日本等国家，独立董事制度已经逐渐成为一项重要的企业制度，受到广泛的应用。

二、 我国私营企业治理结构存在的问题

从企业产权结构看，我国私营企业所有权与控制权分离度低。私营企业家集企业的所有权和经营权于一身，特别是在企业经营管理人员任免上的家族化、亲缘化，其重要岗位往往安排其家组成员，不重视从外部引进高级专业管理人才，不重视利益分配机制的科学安排和正式契约的规范约束导致管理者素质跟不上企业规模的扩展，影响了企业的进一步发展。

从公司治理机制看，我国私营企业主要以家族主导型治理结构模式为主。这种治理结构是以血缘为纽带的家族成员内的权力分配和制衡为核心的。虽然企业中存在股东会、董事会及经理层，但绝大多数企业中的董事会成员、经营管理人员的来源具有封闭性和家族化特征。在这种状况下，企业决策通常仍以企业主个人决策为主，董事会、股东会和经理层的决策功能没有得到应有的发挥。

可以看出，我国私营企业产权结构和治理机制家族化的这一缺陷，使得原本应该在企业经营决策和监督机制中起重要作用的董事会成为虚设，这将直接影响企业发展中的重大经营决策甚至可能造成更严重的后果。如何完善企业治理结构，提高企业管理水平已经成为私营企业能否持续发展的关键问题。

三、 私营企业治理结构引入独立董事制度的必要性

如上所述，我国私营企业要想在激烈的市场竞争和逐步规范的政策环境下持续发展,完善企业治理结构、建立现代企业制度就势在必行。而在这一过程中，企业主将面临着一个两难的窘境：一方面从企业自身来看，有很多人认为只要建立了股东会、董事会、监事会及管理层为核心的公司治理结构就算完成了企业的公司制改革，但是由于私营企业产权结构的特殊性，决定了企业主不愿也不可能释放企业的经营决策权，这也就意味着企业治理结构中各层级人员配置仍然会像以前一样，家族化、封闭化现象严重，公司制改革失去意义；另一方面从企业的长远发展来看，由于决策权和经营管理权的合二为一，决策上缺少必要的监督、经营上具有很大的随意性、经营不透明、社会属性和社会功能的下降，势必将影响到企业的发展。独立董事制度无疑是解决这一两难境地的一种选择，独立董事作为企业的“外脑”，会给企业带来新的观念与广泛的信息资源，又不影响企业主对企业的领导权和控制权。独立董事的存在可能使一向我行我素的私营企业主们感到一些“约束”，但正是这些“约束”才可以促使企业提升经营决策水平，把握正确的发展方向和机会。

独立董事制度的引入对私营企业发展具有以下的作用：

1． 独立董事加强了对私营企业的外部监督。由于我国私营企业的所有权结构集中单一和资本市场不发达，来自外部的对企业控制权争夺的压力不大，加之公司治理的外部监控方式尚不健全，使私营企业没有得到有效的外部监督。独立董事的引入，可以通过对企业经营决策的参与、监督的独立性来加强对私营企业的外部监督。

2．独立董事的引入可使董事会这一内部机构适当的外部化。由于独立董事不像内部董事那样直接受制于企业控股股东和高级管理阶层，因此能从股东层面保持董事会的独立性，监督和控制管理层，依法保护广大职工的合法权益不受企业主的侵犯。

3．独立董事具有较高的专业素质，有利于企业的经营管理活动。独立董事应在知识结构、行业信息和实际经验方面都具有相当的水平，能以其专业知识及独立判断促进董事会决策的科学化，提高企业的决策水平，避免因执行董事决策能力的不足或失误而有可能给企业带来的不良影响，充分起到监督作用。

4． 独立董事应负起社会道德，促进企业健康发展。独立董事的引入，应监督企业守法经营、依法纳税，在提高企业经营水平的前提下，提升企业的社会功能和作用。

四、 建立和完善私营企业治理结构中的独立董事制度

目前，虽然我国还没有在私营企业推行独立董事制度，但许多私营企业已经开始聘请专业人士作为企业的技术顾问、经营管理顾问等，有的企业甚至组成顾问团或专家咨询委员会。这种顾问以专家身份对企业的咨询意见对企业的发展虽然起到了一定的促进作用，但都是就事论事，缺少一种机制使专家丰富的理论知识和经验同企业的经营实际更好的结合起来，使得咨询专家的意见难以转化为企业的科学决策。因此，在私营企业治理结构中引入独立董事制度就成为解决这一问题的一种选择，如何建立和完善私营企业治理结构中的独立董事制度，本文做出一些建议如下：

1． 通过法律规范独立董事的运作机制，保证独立董事的有效性。在法律层面上，鉴于我国《公司法》和《证券法》尚无独立董事的概念，目前我国企业的独立董事很大程度上流于形式，没有发挥出应有的监督作用，这里可以尝试通过相关部门先采用部门规章的形式加以规范，待这一制度比较完备时，再在相关法律法规中明确独立董事的定义及相关要求，只有通过立法的形式才能保证独立董事在企业特别是私营企业中的法律地位，才能真正发挥独立董事对企业治理监督的有效作用。

3． 建立和完善独立董事监督约束机制。独立董事的主要职能是监督公司管理阶层抵制“内部人控制”或“大股东控制”的现象从而保护中小股东的权益，那么谁来监督独立董事呢？而由于独立董事已经拥有超越公司个体的权利，指望通过完全由公司内部治理结构加以监督，显然是不现实的。笔者建议可以通过建立私营企业联盟或协会来进行监督，这种监督是指私营企业之间共同制定对独立董事水平、信誉等方面评价的标准，以此标准对独立董事在私营企业中的表现进行评议并进行存档，这些档案在联盟中的各私营企业间共享以达到对独立董事的监督作用。

五、 结语

独立董事制度引入我国的时间并不久，对完善我国企业的治理结构及企业经营决策的监督起到了一定的作用。但是在企业的推行和实践中仍然存在着诸多问题，诸如独立董事与企业监事会之间的矛盾、独立董事的选任以及独立董事职能的划分等等。尤其对于私营企业，由于其产权结构与治理机制的特殊性，要想在私营企业中建立独立董事制度并使其真正发挥作用，还要通过学术界的探讨以及在企业中不断的实践来实现，以此来完善私营企业的治理结构，建立起一种适应中国国情的私营企业独立董事制度。

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