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费用报销管理办法

上传者:艾淑芳
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上传时间:2017-06-04
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费用报销管理办法

  甘肃信尔达工程试验检测有限公司

  费用支出管理办法

  1 总 则

  1.1 为加强公司预算和费用支出管理,规范各类费用开支标准和开支范围,提高费用预控效果,结合本公司实际,制定本办法。

  1.2 本办法所指费用,包括但不限于业务招待费、差旅交通费、通讯费、办公费、招聘费、培训费等。

  1.3 费用支出管理的基本原则

  1.3.1合理、节约的原则。

  1.3.2先计划审批、后支出使用、再对比分析的原则。

  1.3.3谁支出使用、谁为经手人、谁负责的原则。

  2 费用计划

  2.1 费用支出计划

  2.2.1各部门、各工地试验室(包括内外部试验室)结合自身实际情况、科学合理,真实全面地预测下月发生的各类费用,机关各部门、检测中心、外部试验室于每月25日前将本部门次月费用支出汇总成《月度费用支出计划表》(附表1)报公司财务部;各内部工地试验室与每月25日前报所在项目部财务部(上报表样式根据所在项目要求汇总)。

  - 1 -

  2.2.2财务部将对上报报表进行严格审核后报总经理审批,批准后汇总编

  制《月度资金计划审批表》(附表2)。

  2.2.3财务部应及时将《月度资金计划审批表》上报集团公司财务资金部,

  并协调尽快批复执行。

  2.2.4《月度费用支出计划表》由财务部编制统一格式和模块下发,无计

  划及不按时上报的部门、检测中心、外部试验室,原则上财务部门不予安

  排资金,特殊情况须报总经理批准;各内部工地试验室根据所在项目财务

  部要求格式、时间、模块按时上报,以免影响正常工作。

  3 业务招待费

  3.1 开支范围

  3.1.1业务招待费是以生产经营需要洽谈业务、接待客户或与有工作关系

  的单位,发生的接待费用(含餐费、饮料、烟酒等)。

  3.1.2公司内部员工因公外出的误餐、节假日聚餐、内部聚餐等费用,不

  列入业务招待费开支范围(具体见《伙食费管理办法》)。

  3.2 开支原则

  3.2.1根据各部门、检测中心、外部试验室业务范围、规模、特点及所属

  地域,通过预算核定年度业务招待费支出总额,由财务部按月检查,综合

  办公室按季核查,并定期内部公示对比,对于业务招待费超支的,进行详

  细核对检查,对不合理的超支进行问责。

  3.2.2各内部工地试验室因试验检测相关工作需要产生业务招待费,在招

  - 2 -

  待前经分管领导批示,电话或短信请示总经理同意后在所在项目部财务办

  理预支款手续,报销单、报销时间及报销程序按照所在项目部业务招待费

  报销程序执行。

  3.2.3业务招待费遵循两人或两人以上“同行”的原则。

  3.2.4业务招待费原则上在发生后3天内报销,并附有银行卡刷卡小票,

  无刷卡小票的要有分管领导和总经理批示的书面说明方可报销,有特殊原

  因可适当延长,但不能超过15天,逾期财务不予报销 。3.2.5外部试验

  室业务招待费发生后15天内报销,并附有银行卡刷卡小票,无刷卡小票

  的要有分管领导和总经理批示的书面说明方可报销,逾期财务不予报销。

  3.3 开支规定

  3.3.1借款审批

  3.3.1.1经办人填写借款申请单;

  3.3.1.2部门负责人或试验室负责人审核;

  3.3.1.3分管领导审核:

  3.3.1.4财务负责人审核:

  3.3.1.5总经理审批;

  3.3.1.6会计做账:

  3.3.1.7出纳付款。

  3.3.2报销程序

  3.3.2.1公司各部门、检测中心、外部试验室:

  1)、经手人按要求真实逐项填写费用报销单,并粘贴上合法的票据;

  - 3 -

  2)、部门负责人或试验室负责人复核;

  3)、财务部会计复核;

  4)、分管领导审核;

  5)、财务负责人审核;

  6)、总经理审批;

  7)、会计记账;

  8)、出纳付款或冲账。

  3.3.3.2各内部工地试验室:

  1)经手人按所在项目部财务部要求真实逐项填写费用报销单,并粘贴上合法的票据;

  2)试验室负责人复核;

  3)公司职能部门审核;

  4) 分管领导审核;

  5)总经理审批;

  6)经手人凭审核后的票据按所在项目财务部报销程序报销。

  4 差旅费及外派学习费用

  4.1 开支范围

  4.1.1差旅费是指员工因公出差期间产生的住宿费、车船费(含乘飞机费用)、伙食费、交通费等各种费用;

  4.1.2员工外派学习、进修、培训不属于差旅费开支范围;员工休假、探亲等,另按公司《员工考勤休假管理制度》相关规定执行。

  - 4 -

  4.2 开支标准

  差旅费开支按以下标准执行:

  4.2.1若不符合上述范围又因工作需要乘坐飞机的员工,部门提出申请,由总经理核准;

  4.2.2若机票打折、价格(不含燃油费、机场建设费)不超过火车硬卧120%的情况下可乘坐飞机;

  4.2.3陪同公司领导出差的员工,可乘坐同标准交通工具(若乘坐的交通工具,超出适合该员工的标准,需申请);

  4.2.4员工出差到达目的地后,因完成出差任务需要而发生的当地交通费,可根据实际发生金额和有效票据按实报销;

  费用报销管理办法1

  - 5 -

  4.2.5若乘坐的交通工具,超出该员工享受标准且无申请的,按适合该员工乘坐交通工具标准费用的120%报销,其他超出部分的费用自理。

  4.2.6员工乘坐交通工具,应选直达路线,无故绕行按适合该员工直达路线报销,绕行部分自行承担;因工作需要公司领导安排绕行,报销时附分管领导,总经理批示的说明财务方可报销。

  4.3 员工外派参加会议、学习、进修、培训等费用报销的规定

  4.3.1审批程序

  4.3.1.1由相关部门提出申请,报公司综合人事部审核;

  4.3.1.2不超过10天的,由公司分管领导及总经理审批;

  4.3.1.3超过10天的,经公司分管领导及总经理审批后、上报集团公司分管领导。

  4.3.2费用报销规定

  4.3.2.1统一安排食宿(费用标准含食宿费)的,发票统一开具,不分项目的,按发票报销;

  4.3.2.2不安排食宿的,车船费、住宿费按差旅费开支标准执行;伙食费不分职务,每人每天按省会城市80元、地县及以下地区50元的标准补助;

  4.3.2.3参加助理检测师、检测师考试成绩合格的员工,在取得证件并交回公司后予以报销考试报名费、交通费及住宿费(交通费及住宿费按差旅费开支标准执行)。

  4.3.2.4出差人员完成工作后7天内在财务部报销,有特殊原因可适当延长,但不超过15天,逾期财务部门不予报销。

  - 6 -

  4.4 因日常业务需要外出办事,发生的公交车费、经批准乘坐的出租车费等,按月据实报销(费用发生后,经办人需在报销的票据后写清时间、地点、事由并由批准人签字)。

  4.5 其他规定

  4.5.1员工出差前,要逐项填写《出差申请表》(附表2),填列出差地点、时间、姓名等,分别按以下权限审批:

  4.5.1.1一般员工出差,由部门负责人或试验室负责人审签后报分管领导核准、总经理审批;

  4.5.1.2部门负责人出差,由分管领导审签后报总经理审批;

  4.5.1.3分管领导出差,由总经理审批;

  4.5.1.4总经理出差,由集团分管领导审批。

  4.5.2出差人因为个人工作计划安排不当,延误航班、车次所产生的退票费用由其个人承担,若是直接上级领导指示改变的由上级领导签字证明,退票费用方可报销。

  4.5.3省外工作员工每年可报两次探亲路费,省内员工可报一次探亲路费,报销标准参照差旅费报销标准执行,探亲路费不享受飞机报销待遇,员工若乘坐飞机、按同路线火车硬卧票价的120%报销,超出部分自行承担。

  4.6 报销审批程序

  4.6.1公司各部门、检测中心、外部试验室:

  4.6.1.1经手人按要求逐项真实填写差旅费报销单,粘贴上合法的票据和经审批的《出差申请表》;

  - 7 -

  4.6.1.2部门负责人及综合人事部负责人复核签字;

  4.6.1.3财务会计复核;

  4.6.1.4分管领导核准;

  4.6.1.5财务部负责人审核;

  4.6.1.6总经理审批;

  4.6.1.7会计记账;

  4.6.1.8出纳付款或冲账。

  4.6.2各内部工地试验室

  4.6.2.1经手人按要求逐项真实填写差旅费报销单,粘贴上合法的票据和经审批的《出差申请表》;

  4.6.2.2试验室负责人复核;

  4.6.2.3公司职能部门审核;

  4.6.2.4分管领导审核;

  4.6.2.5总经理审批;

  4.6.2.6经手人凭审核后的票据按所在项目财务部报销程序报销。

  5 员工通讯费

  5.1 为方便工作,加强指导和联系,公司对员工通讯费按职务高低实行差额补贴制度。具体标准如下表所示:

  费用报销管理办法2

  - 8 -

  5.1.1特殊岗位人员、驾驶员和经常出差人员等,可由部门领导核定补助标准,单位负责人批准后报财务部门备案,按上表第5档执行。施工现场不具备凭票据报销条件的人员可单独造表发放。

  5.1.2由副职全面负责、行使正职职权的,享受正职待遇。

  6 办公费

  6.1 办公用品的采购管理与报销

  6.1.1办公用品统一由综合人事部指定专人管理,并实行定点采购制度。各部门、检测中心、各外部试验室按需申报《月采购计划申请表》(附表

  3),表中需注明品种、规格、单价、用途、数量等。严禁公司内部各部门自行采购办公用品,否则财务不予报销;各内部工地按照所在项目要求填报《采购计划申请表》,报公司职能部门审核,分管领导审核,总经理审批后,报所在项目部统一采购。

  6.1.2办公用品领用时,需填写《办公用品领用表》(附表4)。办公用品每月应进行实物盘点,由财务人员监盘,做出盘点表(附表5)。

  6.1.3办公用品费用报销时,各部门、检测中心、各外部试验室应附上经

  - 9 -

  费用报销管理办法3

  验收人员签字的采购明细清单。报销程序参照相关费用管理具体规定;各内部工地试验室经公司职能部门审核、分管领导审核、总经理审核后按所在项目部报销程序报销。

  6.1.4各工地试验(包括内外部试验室)室每月25日前,将所在项目领用办公用品汇总填写《出库单汇总表》(附表6)报公司综合人事部核验。

  6.2 总经理办公费、招待费支出、差旅费、车辆使用费、通讯费、等支出归口综合人事部管理。

  7 附则

  7.1 本办法由公司财务部负责解释。

  7.2 本办法自下发之日起实施。

  - 10 -

  附表1 甘肃信尔达工程试验检测有限公司(周)月度费用支出计划表

  填报部门: 填报日期:

  费用报销管理办法4

  填报人: 财务审核: 总经理审核:

  附表2 信尔达检测公司人员出差证

  费用报销管理办法5

  未经审批或手续不全的出差,一律不予报销。

  信尔达检测公司人员出差证

  费用报销管理办法6

  未经审批或手续不全的出差,一律不予报销。

  附表3

  甘肃信尔达工程试验检测有限公司月采购计划申请表

  填报单位: 填报日期:

  费用报销管理办法7

  - 1 -

  附表4

  甘肃信尔达工程试验检测有限公司物品领用登记表

  填报部门:

  月份:

  费用报销管理办法8

  - 2 -

  附表5

  甘肃信尔达工程试验检测有限公司办公用品(低值易耗品)盘点表

  费用报销管理办法9

  盘点人: 监盘人: 盘点日期:

  - 3 -

  附表6

  甘肃信尔达工程试验检测有限公司各工地试验室

  办公用品领用《出库单汇总表》

  填报部门: 月份:

  费用报销管理办法10

  - 4 -

  - 5 -

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