货币金融学_06商业银行Word

上传者：刘增高
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上传时间：2017-06-03
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　　增加了有关利益冲突的内容;在金融市场和金融机构部分增加了对收益率曲线和行为金融学的讨论;进一步聚焦欧洲中央银行;增加了很多新内容来讨论当前的货币理论和货币政策;进一步聚焦中国;采用更为简化的外汇市场需求和供给分析框架;

　　第6章商业银行

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　　【知识目标】 1. 了解商业银行的发展历史、性质和职能。 2. 理解和掌握商业银行资本金的组成及资本充足性的测定。 3. 掌握商业银行的主要业务，包括资产业务、负债业务和表外业务。 4. 了解现代商业银行经营管理理论。

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　　知识点1

　　商业银行概述

　　知识点2

　　商业银行业务与经营

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　　商业银行的资本来源

　　商业银行的主要业务

　　商业银行的经营管理

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　　知识点1

　　商业银行概述

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　　1、商业银行的性质和职能

　　2、商业银行的资本

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　　1、商业银行的性质和职能

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　　商业银行是间接金融领域中最主要的金融机构，也是存款型金融机构的典型形式。

　　在微观金融领域，商业银行充当间接融资的中介；在宏观金融领域，商业银行发挥信用创造功能。

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　　(1)商业银行的性质

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　　1)商业银行是企业，具有一般企业的特征。但是商业银行又与一般的工商企业有所不同，是一种特殊的企业。

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　　不同之处在于：首先，一般工商企业经营对象是具有一定使用价值的商品和劳务，从事商品的生产和流通；而商业银行是以多种金融资产和金融负债为经营对象，经营的是特殊商品— —货币和货币资本。经营的内容包括货币收付、借贷以及各种与货币运动有关的或者与之相关的金融服务。

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　　其次，商业银行对整个社会的影响要远远大于一般的工商企业；同时，商业银行受整个社会经济的影响相比任何一个工商企业更为明显。

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　　最后，商业银行的责任特殊。一般工商企业只以盈利为目标，只对股东和使用自己产品的客户负责；商业银行除了对股东和客户负责之外，还必须对整个社会负责。

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　　2)商业银行不同于其他的金融机构。商业银行是一种特殊的金融企业，它既有别于国家的中央银行，又有别于专业银行和其他非银行金融机构。

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　　与中央银行相比，商业银行是为工商企业、公众及政府提供金融服务的金融机构，而中央银行是只向政府和金融机构提供服务的具有银行特征的政府机关。中央银行创造的是基础货币，并在整个金融体系中具有超然的地位，承担着制定货币政策、调控经济运行、监管金融机构等职责。

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　　与其他金融机构相比较，商业银行能够提供更多、更全面的金融服务，能够吸收活期存款；其他金融机构不能吸收活期存款，只能提供某一方面或某几个方面的金融服务。

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　　我国商业银行的性质《中华人民共和国商业银行法》规定, 商业银行是依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。

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　　(2)商业银行的职能

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　　支付中介

　　信用中介

　　商业银行的职能

　　信用创造

　　金融服务

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　　2. 商业银行的资本

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　　商业银行的资本是指商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金，是银行股东或债权人为赚取利润而投入银行的货币资金和保留在银行中的利润。

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　　1998年正式签署的《巴塞尔资本协议》明确提出：资本是一家银行防止亏损的最终防线，只有资本才是衡量一家银行真正实力的标志。

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　　(1)商业银行资本的构成

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　　1)普通股 2)优先股3)资本盈余 4)未分配利润 5)长期附属债务

　　6)混合资本债券7)资本准备金 8)损失准备金

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　　(2)资本充足性及其测定

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　　1)资本充足性的含义

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　　资本充足性是银行须保有适度的资本金，以保证在安全经营的基础上追求更多利润。不是越多越好，而是适度。另外，资本充足的含义还包括资本构成的合理，即普通股、优先股、未分配利润、长期债券等应在资本总额中占有合理的比重。

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　　2)资本充足性的测定

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　　巴塞尔协议Ⅰ(BaselⅠAccord)1988年，西方12国中央银行行长在巴塞尔签署通过了《关于统一国际资本衡量和资本标准的协议》(International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards)即《巴塞尔协议》,为银行资本充足性规定了统一的衡量标准。

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　　核心资本/ 一级资本股本

　　附属资本/ 二级资本

　　公开储备、重估储备、普通准备金、

　　公开储备

　　混合资本债券、

　　长期附属债务

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　　股本由已发行并完全缴足的普通股和永久性非累积优先股构成；公开储备是通过保留盈余或其他盈余形成。

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　　核心资本与风险加权资产总额的比率不得低于 4%。即：核心资本比率=核心资本/风险加权资产总额 100% 4%。其中风险加权资产总额= 每项资产风险权重。

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　　总资本(一级资本与二级资本之和)与风险加权总资产的比率不得低于8%,其中二级资本不得超过一级资本的100%。即：资本充足比率=总资本/(表内风险加权资产总额+表外风险加权资产总额) 100% 8%。

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　　巴塞尔协议Ⅱ(Basel Ⅱ Accord) 1998年—2004年修订(3个支柱) 第一支柱：银行资本充足率 = 总资本/信用风险加权资产+(市场风险资本 +操作风险资本) 12.5

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　　第二支柱：外部监管。监管当局检查、评价、干预，防止银行的资本水平降至最低要求以下。

　　第三支柱：市场约束。投资者参与对银行的监管，通过对银行股票和各种债务工具的买卖来监督银行的管理。要求银行披露应该披露的信息。

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　　巴塞尔协议Ⅲ(Basel Ⅲ Accord)2010年9月12日，巴塞尔银行监管委员会管理层会议在瑞士巴塞尔举行，会议通过了加强银行体系资本要求的改革方案，即《巴塞尔协议 Ⅲ》。

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　　首先，《巴塞尔协议Ⅲ》对资本充足性

　　的要求进行了修订。最低普通股要求，即弥补资产损失的最终资本要求，将由现行的2%严格调整到 4.5%,这一调整将分阶段实施到2015年1月1 日结束。一级资本要求由4%调整到6%。

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　　其次，《巴塞尔协议Ⅲ》设置过渡期。自2013年1月1日起，银行应符合以下新的相对于风险加权资产(RWAs)的最低资本要求：普通股/风险加权资产 3.5%;一级资本/风险加权资产 4.5%;总资本/风险加权资产 8.0%。

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　　最低普通股和一级资本要求将在2013年1月至 2015年1月逐步实施，到2013年1月1日，最低普通股要求将由2%提高到3.5%,一级资本将由4%提高到4.5%。

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　　到2014年1月1日，银行将必须达到普通股4% 和一级资本5.5%的最低要求。到2015年1月1 日，银行将必须达到普通股4.5%和一级资本 6%的最低要求。

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　　谢谢！

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　　知识点2

　　商业银行业务与经营

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　　商业银行的业务

　　商业银行经营管理

　　商业银行创新

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　　1、商业银行的业务

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　　资产(资金运用) 1.现金资产 (1)库存现金 (2)在中央银行的存款 (3)存放同业存款 (4)托收中的现金

　　负债(资金来源) 1.存款 (1)活期存款 (2)储蓄存款 (3)定期存款 (4)可转让支付命令账户 (5)货币市场存款账户 (6)自动转账服务账户 2.短期借款 (1)同业拆借 (2)向中央银行借款 (3)回购协议 (4)大面额存单 (5)欧洲货币市场借款 3.长期借款发行金融债券

　　2.证券投资 (1)国库券 (2)中长期国家债券 (3)政府机构债券 (4)市政债券或地方政府债券 3.贷款 (1)企业贷款 (2)消费贷款 (3)同业贷款

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　　(3)表外业务

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　　表外业务是银行从事的，按会计准则不计入资产负债表或不直接形成资产或负债，但能改变银行损益状况的业务。

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　　2001年7月，中国人民银行发布了《商业银行中间业务暂行条例》,首次将国内商业银行表外业务作为银行正常业务加以规范。

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　　狭义的表外业务一般是指银行所从事的虽然没有列入资产负债表却确实存在风险的金融活动，包括担保类(如贷款担保、备用信用证、各类保函等)、承诺类(如贷款承诺)和交易类业务(包括互换、远期利率协议、期货等)。

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　　广义的表外业务除包括狭义表外业务外，还包括只提供金融服务却不承担任何风险、稳妥地获得手续费收入的业务活动。

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　　1.结算业务结算业务又称为货币结算，是由存款业务衍生出来的业务。结算是指商业银行通过银行本票、银行汇票、支票等结算工具，采用转账结算、汇兑结算、委托收款、托收结算、信用证结算等方式来完成收付双方的货币收付、结清其债权债务的业务。

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　　2.代理业务包括：公司代理，如代理公司发行、承销

　　、兑付有价证券，代发工资、养老金，代理公司股票、债券过户，代办回收债券，代理基建项目预算终审，代理政策性银行业务等；个人代理，如代个人保管财产。在代理业务中，银行一般不动用自己的资产，不为客户垫款，不参与收益分配，只收取代理手续费，因此，属于风险较低的表外业务。

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　　3.信托业务

　　4.租赁业务5.银行卡业务

　　6.担保业务7.承诺业务

　　8.金融衍生工具交易业务

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　　2、商业银行经营管理

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　　(1)商业银行经营管理的一般原则

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　　1)安全性安全性是指商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证商业银行的稳健经营和发展。

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　　2)流动性流动性是指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力，包括资产的流动性和负债的流动性两种含义。

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　　3)盈利性盈利性原则是指商业银行在稳健经营的前提下，尽可能提高银行的盈利能力，力求获取最大利润，以实现银行的价值最大化目标。

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　　(2)商业银行经营管理

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　　1)资产管理目标：第一、优质资产项目的选择(寻找尽可能高的回报率的贷款项目和债券)

　　第二、降低风险第三、保有流动性

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　　措施：第一、选择愿意支付较高利率，同时违约的可能性又低的客户。即减少逆向选择又不能惜贷。

　　第二、购买高回报率风险低的证券。第三、资产组合降低风险。(不把鸡蛋放在同一个篮子里)。

　　第四、高回报低流动性的资产与相应的负债结构相匹配。

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　　2)负债管理——低成本吸收存款 ——创新负债业务与品种

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　　3)流动性管理保有超额储备，否则，一旦存款外流，就会发生高成本的弥补造成的损失。

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　　资产准备金贷款证券 2000 存款

　　负债 10000 1000 准备金贷款证券

　　资产 1000 存款

　　负债 9000 1000

　　8000 银行资本 1000

　　如果银行有足够的准备金，存款外流就不会迫使银行调整资产负债表的其他项目。

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　　资产准备金贷款 1000 存款

　　负债 10000 1000 准备金贷款

　　资产 0 存款

　　负债 9000 1000

　　9000 银行资本

　　证券

　　1000

　　证券

　　1000

　　为满足法定存款准备金要求， 1. 借款；2.售卖有价证券；3.向中央银行借款； 4.减少贷款

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　　资产准备金贷款证券 900 存款 9000 借款 1000 银行资本

　　负债9000 900 1000

　　同业拆借或从企业借款——借款利息是成本

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　　资产准备金贷款证券 900 存款 9000 银行资本 100

　　负债9000 1000

　　出售证券——支付经纪人手续费和其他交易成本

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　　资产准备金贷款证券 900 存款 9000 再贴现 1000 银行资本

　　负债9000 900 1000

　　从中央银行借款的成本是贴现率。

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　　资产准备金贷款证券 900 存款 8100

　　银行资本 1000

　　负债9000 1000

　　减少贷款或不再展期，会遭到企业的不满，客户流失，银企关系恶化。

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　　所以，超额准备金是对存款外流所引起的成本的保险。存款外流所引起的成本越高，银行愿意持有的超额准备金就越多。

　　正如我们为自己的爱车买保险。正是因为持有超额储备同买保险一样有成本，所以银行可以持有流动性强的证券等资产(二级储备)。

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　　4)资本充足性管理第一、保护银行稳健经营第二、影响银行的股东收益

　　第三、满足资本充足率要求

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　　高资本金银行资产准备金贷款 1000 存款 9000 银行资本负债 9000 准备金 1000 贷款资产

　　低资本金银行负债 1000 存款 9000 银行资本 9600 400

　　高资本金银行资产准备金贷款 1000 存款 8500 银行资本负债 9000 准备金 500 贷款资产

　　低资本金银行负债 1000 存款 8500 银行资本 9600 -100

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　　Return on Assets: net profit after taxes per dollar of assets net profit after taxes assets Return on Equity: net profit after taxes per dollar of equity capital ROA = net profit after taxes ROE = equity capital Relationship between ROA and ROE is expressed by the Equity Multiplier: the amount of assets per dollar of equity capital EM = Assets Equity Capital

　　net profit after taxes net profit after taxes assets equity capital assets equity capital ROE = ROA EM73

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　　5)利率风险管理如果银行的利率敏感性负债高于利率敏感性资产，利率上升会减少银行利润，而利率下降会增加银行利润。

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　　3、商业银行的金融创新

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　　(1)金融创新的含义

　　金融创新是各种金融要素的重新组合，是金融机构为追求微观利益和金融当局为提高整个金融业宏观效益而发生的金融创造性变革，主要指新的金融产品、金融业务、金融市场、金融机构、金融制度的创造和推广。

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　　2)金融创新的动因第一、规避金融管制产生金融创新第二、市场竞争加剧迫使金融创新第三、规避金融风险需要金融创新第四、技术进步推动金融创新

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　　3)金融创新的内容第一、金融业务的创新

　　第二、金融制度的创新第三、金融工具的创新

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　　6.1 商业银行具有哪些职能？ 6.2 商业银行的主要资产业务有哪些？ 6.3 商业银行的主要负债业务有哪些？ 6.4 什么是商业银行的表外业务？有何特点？ 6.5 商业银行经营的一般性原则有哪些？ 6.6 请说明商业银行的信用创造职能？ 6.7 什么是商业银行的资本充足性？关于商业银行的资本充足性是如何测度的？

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