2.金融主要备考点(机构篇)

中央银行与商业银行

1，金融机构的体系（湖大金融P138）：金融工具、机构、市场、制度。 存款型金融机构：商业银行。

契约型金融机构：保险基金。

投资新金融机构：证券公司。

政策型金融机构：政策银行。

PS：政府融资渠道：发行货币、增加税收（增加税种，提高税率）、发行国债。 2，1948年12月1日，华北银行、北海银行、西北农民银行合并为中国人民银行。 人民币发行原则：集中统一、经济发行。

1984年1月1日，中国人民银行开始专门行使中央银行职能，所承担的工商信贷和储蓄业务职能转交给工商银行。

1897年，中国自办的第一家商业银行中国通商银行成立，它标志着中国现代银行信用事业的开始。

3，三大政策性银行：中国国家开发银行 中国进出口银行 中国农业发展银行 经营原则：保本微利、不与商业银行竞争、安全性、政策性。

信用社属于类银行机构是间接融资渠道。

4，中央银行的性质、特点（6点掌握）、职能（4点掌握）、类型（陈小莉P79）、业务（陈小莉P81）。

1656年瑞典银行是最早成立的中央银行，1897年才获得货币发行权。 1694年，英格兰银行成立。是被公认为的中央银行鼻祖。

韩国是唯一没有资本金的中央银行。

性质：是一国最高的货币金融管理机构、特殊的金融机构。

宗旨：宏观调控、保障金融安全与稳定、金融服务。

职能（掌握）：发行的银行、银行的银行、国家的银行。 “管理金融的银行” 。 类型：单一式（单元制）：一元式：84年后的中国、英、日。 二元式：美、德、欧洲中央银行体系。

复合式：84年以前的中国。

准中央银行：香港、新加坡。

跨国中央银行：欧洲中央银行。

5，商业银行的性质、职能（4点掌握）、经营原则、业务、管理（资本金的管理和资产负债的管理）。

1995年颁布的《商业银行法》对中国商业银行业务规定：“商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和股票业务，不得投资于非自用不动产”，也“不得向非银行金融机构和企业投资”。

古代的货币兑换和银钱业的主要职能是从事铸币及货币金属块的鉴定和兑换，保管货币和办理汇兑。当它们开始利用办理上述业务中所必然聚集的大量货币对外放款时，则转变为银行业。

现代银行的产生现代资本主义银行体系的建立的两条途径：第一是通过旧的高利贷形式银行逐渐转化而来，第二是新组织起来的股份银行（起主导作用）其中，英格兰银行的成立标志着现代银行制度的建立。

我国《商业银行法》第2条所指的商业银行是“依照中华人民共和国商业银行法和公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算业务的企业法人

A性质：是以追逐利润为目的，以经营金融资产、负债和金融服务为对象，是唯一能够提供存款货币的综合性、多功能的金融企业。

B信用中介（商业银行最基本、最首要的职能）信用中介职能的作用：

1.使闲散货币集中为资本。

2.使闲置资本得到充分利用。

3.续短为长，优化资源配置

C支付中介职能是最早出现的，信用中介职能是最基本的职能。

支付中介。从历史上看，商业银行的支付中介职能发挥要早于信用中介职能。 支付中介职能的作用： 1．使商业银行持续拥有比较稳定的廉价资本来源。

2．可节约社会流通费用，增加生产资本投入。 D信用创造是信用中介的派生职能。条件：原始存款、足够贷款需求。 商业银行的信用创造的条件：原始存款、足够的贷款需求

E商业银行资产、负债、中间业务的分类（掌握）。

a资产：现金资产：库存现金、在中央银行存款、存放同业存款、同业应收款。 贷款业务、证券投资业务。

b负债：自有资金、存款、融入款项（借入款（陈P92））。

c表外业务：中间业务：汇兑、代理、代客买卖（无风险业务）。

表外业务：结算、信托、租赁、信用卡业务。

商业银行面临的八大风险：市场~、信用~、流通~、操作~、

法律~、国家~、声誉~、战略~

F商业银行融入资金的渠道：

a同业存款：同业拆借、转贴现、抵押借款。

b向中央银行借款：再贴现、再贷款。

c回购协议。

d欧洲货币市场借款。

e发行金融债券。

影响银行资本需求量因素：经济周期、金融市场发展程度、银行经营管理水平 银行信誉、相关法律规定

E贷款的分类、发放程序、5C、3C、展期

F资本金的管理（巴塞尔协议）、资产负债的管理（利率缺口模型）

G资本金管理策略：内源资本的优点：成本低，免发行费

不会影响现有股东的控制权和收益 风险小，不受外部市场波动的影响 免交所得税

银行资产持续增长模型——代维·贝勒模型。

H资本金：核心资本：银行股本

从税后利润中提取的公开储备

附属资本：未公开储备、重估储备

普通准备金或普通呆账准备金

带有债务性质的资本工具等

I商业银行经营的原则：安全性（前提）、流动性（条件）、盈利性（目标）。 安全性：信用风险、利率风险、证券投资风险、通货风险

内部风险、宏观经济风险

流动性：资产的流动性、负债的流动性。

J业务：负债。构成商业银行资金来源的业务， 主要包括存款类负债与非存款类负债(借款负债及结算性负债)。

存款种类传统的存款业务

按存款的支取方式划分：活期存款、定期存款、储蓄存款

按存款的持有人划分：企业存款、财政存款、同业存款、个人存款

借款业务：向中央银行借款、再贴现（只限于确有商品作为交易对象的短期商业票据）。

再贷款

向银行同业借款：同业拆借、转贴现、转抵押、回购协议

从金融市场上借款：1．发行金融债券：

在国内发行金融债券

（1）普通金融债券

（2）浮动利率债券

（3）附息金融债券

在国外发行金融债券

（1）外国金融债券

（2）欧洲金融债券

（3）平行金融债券

2．欧洲货币市场借款

结算性负债：结算保证金、支票结算、联行汇差占用

资产业务：商业银行运用资金的业务。

商业银行的资产业务可以分为三大类型： 现金资产业务、 贷款业务和证券投资业务。 现金资产：库存现金、在中央银行存款、存放同业存款、同业应收款

商业银行贷款业务：贷款人向借款入提供的并按约定利率和期限还本付息的货币资金。 贷款的种类：按贷款期限划分：短期贷款、中期贷款和长期贷款

按贷款的保障程度划分：信用贷款、担保贷款和票据贴现 信用贷款是指商业银行完全凭借客户的信誉、无需提供任何担保而发放的贷款。 担保贷款是指由借款人或第三方依法提供担保而发放的贷款。

票据贴现是一种特殊的贷款形式，是银行应客户的要求，以现金或活期存款的方式买进客户持有的未到期票据而发放的贷款。

担保贷款包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款

保证贷款，是指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式，以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担连带责任而发放的贷款。

抵押贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式，以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。

质押贷款，是指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式，以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。

按计息方式可分为：固定利率贷款和浮动利率贷款。

按贷款质量划分：正常、关注、次级、可疑、损失五类。

商业银行证券投资业务是对有价证券的买卖。有价证券的主要形式是股票和债券。 商业银行经营的其他业务包括传统的中间业务和新兴的表外业务。

广义的表外业务既包括传统的中间业务（也称为无风险业务）， 如汇兑、 代理等， 也包括对银行有风险的业务， 如古老的票据承兑、 信用证业务和贷款承兑， 在金融创新中发展起来的互换、 金融期货与期权、 远期利率协议、 备用信用证等。

某人于1985年12月1日存入100元，定期三年，月利率8厘1豪。1988年9月10日中央银行对三年定期存款进行保值贴息，年贴息率7.28%，计算此笔存款到期本利和。 6，商业银行的管理 1、资本金的管理（巴塞尔协议）

商业银行大部分现金资产主要由其在中央银行和同业的存款及库存

现金构成。

现金管理的原则（是银行库存现金管理的原则不是资本金管理的原则）

①总量适度原则（即适度存量控制原则）

现金资产管理的总量适度原则是指银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上。这个适当的规模是指由银行现金资产的功能和特点决定的，在保证银行经营过程中流动性需要的前提下，为保持现金资产所付出的机会成本最低时的现金资产数量。总量适度原则是商业银行现金资产管理里的最重要的原则。

②适时调节原则（即适时流量调节原则）

现金资产的适时调节原则是指银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时地调节资金头寸，确保现金资产

的规模适度。

③安全保障原则（即安全性原则）

商业银行资本金的作用（6点）。巴塞尔协议（P167）

全部资本充足率=资本总额/风险资产总额×100%

核心资本充足率=核心资本/风险资产总额×100%

资本总额=核心资本+附属资本

银行资本充足率（CA）=总资本要求（TCR）/总风险加权资产（TRWA）≥8% 总风险加权资产（TRWA）=信用风险加权资产（CRWA）+市场风险资本要求（CRMR）×12.5+操作风险资本要求（CROR）×12.5

银行资本要求=CRWA×CA+CRMR×12.5×CA+CROR×12.5×CA

《巴塞尔新资本协议》的三大支柱：最低资本规定、监管当局的监督检查、市场纪律

商业银行资本金管理策略：内源资本：,商业银行的资本主要来源于股息分配后的留存收益所形成的内源资本,留存收益受银行净利息收入、贷款损失准备(贷款质量)、耗费、税收、股息分配政策等因素的影响。

内源资本的优点：成本低，免发行费，不会影响现有股东的控制权和收益，风险小，不受外部市场波动的影响，免交所得税。

银行内源资本所支持的银行资产增长率：银行资产持续增长模型——戴维·贝勒模型

表明银行资产持续增长率与三大变量：ROA（资产收益率）、

DR（银行红利分配比率）、

EC / TA（资本比率）之间的关系

SG为银行资产增长率，TA为银行总资产，△TA为银行资产增加额

EC：银行总股本，△EC ：银行股本增加额

例：某银行的资产总额为100亿，原有资本金为5亿，红利分配比例为35%，未分配利润为3亿，资本比例为7%。当资产增长率为8%时，其他条件不变，需要多高的资产收益率。 ROA=7%*8%/(1+8%)(1-35%)=0.8%

外源资本：主要由投资者超缴资本和资本增值构成。是银行资本的重要组成部分。债务资本。债务资本是作为银行补充资本的一种外源资本。债务资本的求偿权仅次于存款者。

发行普通股的优点：可为银行带来长期稳定的资本来源；因收益率高容易被市场接受；通过扩大股东数量和范围而达到提升银行知名度和扩大客户群的目的；有助于市场树立对银行的信心，增强银行筹资能力。

缺点：成本较高；稀释了原有股东的权益。

发行优先股的优点：股息固定，在银行收益大幅上升时可获得杠杆效应；因不会稀释原有股东权益从而容易被原有股东接受；可给银行带来长期稳定的资金来源。

缺点：发行成本高；因股息固定，在银行收益下降时会使普通股收益加速下降。

2、负债管理

商业银行存款管理的目标

保持存款的稳定性

降低存款的成本率

提高存款的增长率