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应收账款管理办法

上传者:史元春
|
上传时间:2015-04-24
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应收账款管理办法





北京未名潮管理顾问有限公司
××公司应收账款管理办法


为加强公司流动资金管理,及时回收账款,提高公司资金周转效率,特制定
本办法。
第一条 公司对应收账款采取事前、事中、事后全面管理。
第二条 财务部为应收账款管理部门,负责协助业务部门对主要客户进行资
信分析,核对客户的应收账款余额,向业务部门反馈客户的欠款结算情况,督促
应收账款责任部门催讨未收款项。
第三条 合同签订部门为相关应收账款的直接责任部门,合同签订人员为直
接责任人,负责跟踪、催收应收账款,防止和减少坏账损失。
第四条 建立客户信用档案,加强客户日常管理。
1. 业务部门应在财务部门的协助下,对主要客户进行全面的资信调查、分析
和评估,建立客户信用档案,按照公司信用评级标准对客户进行评级,并
报业务副总经理审批。
2. 资信调查时,应通过银行、商业合作伙伴、同行等多渠道全面了解客户的
情况,包括企业负责人、经营状况、资产状况、现金充裕程度、以往信用
记录、银行或同业信用评价、付款态度、是否有担保品等各方面。
3. 在每一次交易完成或发生其他影响客户信用的情况时,业务部门应及时更
新客户信用档案。如需调整客户信用评级,应说明理由, 报财务部和分管
副总经理审批。
第五条 公司对客户授信实行分级审批决定制。赊销额度在××元以下、折
扣率××以下或信用期××天的,由部门主管审批决定;赊销额度在××元~×
×元、折扣率××元~××、信用期××天~××天的,由业务副总经理审批决
定;赊销额度在××元以上、折扣率××以上或信用期超过××天的,由总经理
审批决定。
第六条 销售合同的签订。
1. 销售合同是最重要的交易凭证,是进行应收账款追讨的根本依据,应严格
依照公司合同管理规定签订。

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