实验四(2013)

实验四、总账系统日常业务处理

[实验目的]：本实验将学习如何进行总账系统日常业务处理，要求掌握记账凭证的处理流程、原理和记账的方法，理解记账凭证在日常业务中的地位和作用，学会修改、删除、查询记账凭证。

[实验准备]：引入“F：/888账套备份/3—总账系统基础设置”数据，将系统时间修改为“2015年1月31日”。

[实验要求]：

（1）设置常用摘要

（2）填制记账凭证（以操作员003的身份操作）

（3）审核记账凭证（以操作员002的身份操作）

（4）出纳签字（以操作员004的身份操作）

（5）主管签字（以操作员001的身份操作）

（6）凭证修改（将第2笔业务的金额修改为13000元）

（7）删除凭证（将第12笔业务删除并整理凭证断号）

（8）设置常用凭证

（9）记账

（10）查询已记账的第1号转账凭证

（11）冲销已记账的第1号收款凭证

[实验资料]

1、常用摘要

2、常用凭证

摘要：从工行提现金；凭证类型：付款凭证；科目编码：1001和100201。

3、福建厦门市风帆有限公司2015年1月份发生的经济业务

（1）2015年1月3日，供应部刘英从金城公司购入原材料（A103）1200千克，单价100元，税款共计20400元，款项均已用银行存款支付，材料已验收入库（附单据3张，转账支票43210）。

借：原材料 120000

应交税费—应交增值税（进） 20400

贷：银行存款 140400

（2）2015年1月5日，财务部李丹从工行提取现金1300元（附单据1张，现金支票号12345）。

借： 库存现金 1300

贷：银行存款—工行存款 1300

（3）2015年1月10日，销售二部李维报销差旅费用800元，不足部分用现金补足（附单据1张，发票号98765）。

借：管理费用—差旅费 800

库存现金 200

贷：其他应收款 1000

（4）2015年1月13日，收到外商投资10000美元（附单据2张，银行汇票号45678），折合人民币63000元。

借：银行存款—工行存款 63000

贷：实收资本 63000

（5）2015年1月14日，总经理张力报销差旅费3000元，付给现金（附单据1张）。 借：管理费用—差旅费 3000

贷：库存现金 3000

（6）2015年1月15日，计算并结转生产费用A101材料80吨，单价1250元，A102材料200吨，单价1500元，用于甲产品生产（附单据1张）。

借：库存商品—甲产品 400，000

贷：原材料—A101 100,000

原材料—A102 300，000

（7）2015年1月16日，供应总刘英从汉柏公司购入原材料（A102）100吨，单价1500元，增值税额25500元，货税款暂欠，材料已验收入库（附单据2张，发票号779908）。 借：原材料—A102 150000

应交税费—进项税额 25500

贷：应付账款 175500

（8）2015年1月18日，供应部刘英以工行存款归还前欠汉柏公司35100元（附单据1张，转账支票号54322，应付账款发生时的发票号23456）。

借：应付账款 35100

贷：银行存款—工行存款 35100

（9）2015年1月21日，销售一部马同收到方园公司转账支票2张，归还前欠货款234000元（附单据2张，应收账款发生时的发票号1001）。

借：银行存款—工行存款 234000

贷：应收账款 234000

（10）2015年1月25日，销售二部李维向三元公司售出甲产品10强，单价20000元，增值税34000元，尚未收到货款（附单据2张，发票号56789）。

借：应收账款 234,000

贷：主营业务收入 200,000

应交税费—销项税额 34000

（11）2015年1月26日，销售一部马同向华奥集团售出甲产品8强，单价20000元，增值税27200元，尚未收到货款（附单据2张，发票号10322，通信地址：广东佛山，电话：87654321，账号：9988776655，联系人：李兰青，邮政编码：528000，税号：541234567801234）。

借：应收账款 187,200

贷：主营业务收入 160，000

应交税费—销项税额 27200

注意：做该笔凭证之前，需要先在“设置/基础档案/客商信息/客户档案”中增加该客户的相关档案信息。此时由于003李菲无基础档案设置权限，需要重新注册，以“001赵琳”来增加客户信息，然后再重新换“003李菲”凭证。

（12）2015年1月26日，从银行提取现金1300元，备用。

借：库存现金 1300

贷：银行存款—工行存款 1300

（13）2015年1月26日，财务部获得外界捐赠全新计算机一台，价值9000元。 借：固定资产 9000

贷：营业外收入 9000

（14）2015年1月30日，由于市场价格下跌，对固定进行减值测试，发现B生产线发生减值，经检查对其计提8000元的减值准备。

借：资产减值损失

贷：固定资产减值准备

[操作指导]

一、设置常用摘要

1、以“001赵琳”的身份进入企业应用平台，在“基础设置”中执行“基础档案/其他/常用摘要”命令，打开“常用摘要”对话框。

2、单击“增加”按钮，按实验资料录入常用摘要。

二、填制第1笔业务的记账凭证

1、在企业应用平台中，单击“重注册”按钮，以“003李菲”的身份进入企业应用平台；

2、在“业务工作”选项卡中，执行“总账/凭证/填制凭证”命令；

3、单击“增加”按钮；

4、单击凭证类别的参照按钮，选择“付款凭证”；

5、将“制单日期”修改为“2015-01-03”；

6、附单据数录入“3”；

7、按回车键或单击“摘要栏”，在摘要栏录入“购入材料”；

8、录入会计科目；

9、系统自动弹出数量核算“辅助项”窗口。输入数量、单价，单击“确定”按钮返回，系统自动计算金额并填入“借方金额”处，按回车键；按类似方法输入法第2、3行；

10、按回车键，在货方金额栏内输入“140400”；

11、单击“保存”按钮，系统弹出“凭证已成功保存”信息提示，单击“确定”按钮返回。 依次各笔业务凭证

三、审核凭证

1、重新注册，更换操作员为“002张力”；

2、执行“财务会计/总账/凭证/审核凭证”命令，打开“凭证审核”查询条件对话框；

3、单击“确定”按钮，进入“凭证审核”列表窗口

4、单击“确定”按钮，打开待审核的第1号凭证

5、单击“审核”按钮，系统自动翻到第2号凭证，再单击“审核”按钮进行第2张凭证的审核。

6、也可以进行成批审核，方法是打开“审核”菜单，选择“成批审核凭证”子菜单，单击“确定”按钮，完成记账凭证的审核。

四、出纳签字

1、重新注册，更换操作员为“004李丹”

2、执行“财务会计/总账/凭证/出纳签字”命令，打开“出纳签字”对话框

3、单击“确定”、“签字”等按钮完成操作

五、主管签字

1、重新注册，更换操作员为“001赵琳”；

2、执行“财务会计/总账/凭证/主管签字”命令，打开“主管签字”对话框；

3、单击“确定”按钮，进入“主管签字”列表窗口

4、单击“确定”按钮，打开待签字的第1号凭证

5、单击“签字”按钮

六、修改第2号付款凭证

1、取消出纳签字

2、取消审核

3、取消主管签字

4、修改金额由1300元修改为13000元

5、更换操作员进行出纳、审核、主管签字

七、删除第5号付款凭证

1、取消审核

2、取消出纳签字

3、取消主管签字

4、执行“制单/作废/恢复”命令，将第5号凭证打上“作废”标志

5、执行“制单/整理凭证”命令，选择凭证期间“2015.01”，单击“确定”按钮，打开“作废凭证表”对话框

6、双击“作废凭证表”中的“删除”栏

7、选择“按凭证号重排”，单击“是”按钮，系统完成对凭证号的重新整理

八、设置常用凭证

1、由操作员“001赵琳”执行“凭证/常用凭证”对话框，

2、单击“增加”按钮，录入编码“1”，在“说明”项目中录入“从工行提取现金”，单击“凭证类别”栏下的三角按钮，选择“付款凭证”。

3、单击“详细”按钮，录入科目编码“1001”，再单击“增加”按钮，在第2行科目编码栏录入“100201”，按回车

4、单击“确定”、“退出”

九、记账

1、由操作员“001赵琳”执行“凭证/记账”命令，打开“记账—选择本次记账范围”对话框

2、单击“记账”按钮

3、单击“确定”

十、查询已记账的凭证

1、由操作员“001赵琳”执行“凭证/查询凭证”命令，打开“凭证查询”对话框

2、选择“已记账凭证”、“凭证类别”、“转账凭证”，月份选择“2015.01”,在“凭证号”栏录入“1”，确定