财政学笔记

财政学笔记

东庆敏 经贸学院 一．导论：

1.政府有机论：

将社会看成一个自然的有机体，个人是其中的一部分，国家是心脏，个人利益服从国家利益。阶级国家观。

2.政府机械论：

政府是为实现个人的目标而被人创立的东西，个人是社会中最重要的主体。 契约国家论

3.公共活动的种类：

公共支出，公共收入，公共规制

4,公共部门包括：是公共活动的重要经济主体，政府，公共企业，非营利性组织，国际组织，民间团体

二：市场失效与公共经济：

(一）：效率：

1，帕累托最优：

在既定个人偏好，技术，要素投入下，重新配置资源的结果不可能在不损害一部分利益情况下是其他人状况变好 2.社会福利与公平：

公平的标准：

功利主义标准——边沁：社会福利最大化即平均福利最大化，相同收入

罗尔斯标准——社会的公平状况取决于处境最差的那个人 3.公共产品：

非竞争性，非排他性

搭便车——人人都不想出钱，但又都享受公共产品的好处，导致公共产品不能有效提供的现象

4.外部性：

一个人的行为对其他人产生的利益或者成本影响

正外部性，，负外部性

原因：边际个人成本与边际社会成本不一样

（1）边际个人收益<边际社会收益——好东西提供的少——正外部性

（2）边际个人成本<边际社会成本——坏东西提供的多——负外部性

自然垄断图示P31

5.风险和不确定性

由于信息不对称引起

逆向选择：

在签订合同或者从事交易之前，由于存在信息不对称，某些特征被隐藏，而导致的相关经济

主体做出的决策与交易另一方的期望截然相反的选择

道德风险:

在合同签订之后的一些不可观察的行为，这些行为是合同另一方不希望看到的本来可以避免的行为

6.社会分配不公

7.宏观经济总量失衡

8.公共部门的经济作用: (1)资源配置

(2)收入分配

(3)稳定经济

市场失效的表现及原因：及相应措施 （1）公共产品（搭便车）——-政府提供

（2）外部性————————外部性内在化（1,。对负外部性征税—庇古税，使其边际成本=社会边际成本2对正外部性进行补贴，使其边际收益=边际社会收益 3.对负外部性进行管制）

（3）自然垄断——限价，进退出行业管制 （4）信息不对称——行业协会制定标准，各方的承诺，信息发布

（5）收入分配不公——政府干预

（6）宏观经济总量失衡

福利学第一定理：

完全竞争市场可以达到帕累托最优

福利学第二定理：

在所有消费者的偏好为凸性及其他条件下，公共部门通过对资源进行适当的配置，也可以达到帕累托最优

科斯定理：如果交易费用为0，那么资源市场交易必然能达到资源最优配置的结果

三．公共产品

（一）公共产品提供的局部均衡模型：

1.庇古模型：

个人对公共产品消费的边际效用=纳税的边际负效应

2.鲍温模型：

（1）私人产品的供给：价格是给定的，P不变=MC，私人产品的市场需求曲线=个人需求曲线的横向加总

（2）公共产品的供给：数量是给定的，每个人都消费相同数量（非排他性）

公共产品的市场需求曲线=个人需求曲线的纵向加总

（公共产品的需求曲线是虚拟的）

3.林达尔模型：

最佳条件：每个人愿意承担的成本份额之和为1

考虑了政治因素，找出民主社会公共产品提供的合理水平以及如何分担其成本——税收（与政治权利大小有关，讨价还价，协商

当两个人的需求曲线相交为一点时

4.萨缪尔森（一般均衡模型）

P48 均衡条件：消费上的边际替代率之和=生产边际转换率MRS1+MRS2=MRT

6.公共产品提供困难：

原因：个人的偏好不易揭示，搭便车严重

与囚徒困境相似：

公共产品提供需要大家分担成本，如果大家都不合作（坦白），搭便车严重，公共产品就不容易提供，每个人也得不到利益（不能释放减刑），，，大家都合作（抵赖），利益最大化，公共产品有效提供

7,公共产品私人提供：

捐赠

四：公共选择：

（一）公共选择

1.定义：

公共选择——集体选择，是用经济学的方法研究政治问题的一种理论

2.研究的方法论：

（1）方法论上的个人主义——政府机械论

（2）经济人

（3）交易政治

（二）直接民主制下的公共选择：

1.直接民主制：

集体决策中所有相关利益的人都能直接参与投票决策的制度

2.一致同意规则（一致性规则）：

指一项集体行动方案中，只有在所有人都同意或者至少没有一个人反对的情况下，才实现的一种表决方式，每一个决策者都拥有否定权。

一致同意规则的特点:

（1）是帕累托改善的结果

（2）参与者平等的选择

（3）避免搭便车

（4）交易成本高

3.多数同意规则：

指一项集体决策方案中，同意或者不反对的人数最多才能实施，简单多数，绝对多数 多次重复投票（奥运会）

特点：

（1）部分人利益受损

（2）多数人专政

（3）少数人不热心参与，存在搭便车

（4）交易成本低，容易做出决策

（5）可能的多种选择结果——投票悖论

（6）可能存在投票交易

（7）无法表达个人偏好

4,投票悖论：

在多数同意规则下，因投票次序不同而导致的投票结果不一样

A.>B>C

B.>C>A

C.>A.>B

5.阿罗不可能定理：

在民主社会中，不可能找到一种投票程序，使之所产生的结果不受投票次序的影响并尊重每一个人的偏好。

应符合的标准：

（1）帕累托最优

（2）非独裁

（3）理性

（4）无约束域

（5）无关备选方案的独立性

6.单峰定理;

如果所有选民的偏好都是单峰的，那么投票悖论就不会出现(单峰：偏离峰，效用下降 双峰：偏离峰，效用先下降后上升）

7.中间投票人定理：

如果所有投票人的偏好是单峰的，那么多数同意规则下，投票的结果正好是中间投票人的偏好。中间投票人：他们的偏好正好处于所有投票人偏好中间的位置

空间竞争模型，解释了金融中心和商业街的形成现象

（二）间接民主下的公共选择：

对公共选择行为有影响的几类人：

1.投票人

2.政治家；

从投票人中分化出来，专门代行全部投票人职责的人

3.官僚——公共雇员

尼斯凯南官僚模型：

政府中的人员的薪金，特权及本身的声誉，都和政府预算的规模有关，所以官僚利益最大化，需要预算最大化来实现

解释了为什么政府支出一直增加

4.利益集团：

奥尔森的利益集团：每个人都有扩大集团的倾向吗？

付出的成本与收益不相称，集团收益的公共性，付出了，使每个人都受益，而不管他有没有付出——搭便车出现，，集团越大，分享利益的人越多，使他自己所享受到的利益更小，所以，不会

相容性，，，排他性的

防止搭便车——选择性激励：

对成员区别对待，按对集团的贡献实行奖惩分明的制度

铁三角：议员批准，官僚实施，利益集团获利

5,其他人：

新闻记者，法官，专家

寻租：

为维护既得利益或者对既得利益进行再分配的非生产性活动，一般通过行政法律手段 DUP耗费实际资源，却没有任何产出

寻利：降低成本，开发新产品，追求经济利益，提高社会福利

寻租的特点：

（1）浪费资源，无效率

（2）经济资源配置扭曲，阻碍更有效的生产

（3）导致其他层次的寻租活动

（4）政府部门为了对付寻租者的游说与贿赂，需要时间和精力反击

五．公共支出；

(一）：定义及分类

1,公共支出：

公共部门提供公共服务的支出

直接公共支出：通过公共部门预算提供产品和服务的支出

间接支出：政府执行大多数规章制度和法律，导致的私人部门的支出

七：税收理论：

1.税收特征：

强制性（税收是公共产品的价格--搭便车--不会自觉纳税-必须强制）

无偿性（本质有偿，提供公共产品）

固定性（过头税 藏税于民）

2.税制要素：

纳税人（负税人，扣缴义务人）