财务实习报告(出纳)

XXX学院

系 别： 经济与贸易分院 姓 名： xxx

专业班级：会审专业xxx班 学 号： xxxxxxx

指导教师： xxx xxxxxxxxx 完成时间： 2014年 4 月30日

1 1 学生顶岗实习技术总结报告

关于在西安xxx公司从事出纳工作

的实习技术总结

实习是每一个大学毕业生必须拥有的一段过程，它使我们在实践中了解社会、在实践中巩固知识理论；实习又是对每一位大学毕业生专业知识的检验，它让我们学到了很多在课堂上压根就学不到的知识，既开阔了视野，又增长了见识，实习成为了我们的必修课，只有通过实习才能真正的接触社会。实习能让我们在实践中了解社会，在实践中巩固知识，还能让我们学到许多书本上学不到的东西，帮我们开拓视野，增长见识。希望通过不断的学习与工作能够锻炼自己，检验自己，完善自己，发展自己，为我们以后进一步的走向社会大门打下坚实的基础，也是我们步入社会的第一步。

一、实习目的

会计是对会计单位的经济业务从数和量两个方面进行计量、记录、计算、分析、检查、预测、参与决策、实行监督，旨在提高经济效益的一中核算手段，他本身也是经济管理活动的主要组成部分。会计专业作为应用性很强的一门学科、一项重要的经济管理，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济越发展会计工作就显得越重要。

针对于此，在进行三年的大学学习生活，通过对《基础会计》、《财务管理》、《财务会计》、《成本会计》及《会计电算化》和《税法》、《经济法》的学习，可以说对会计已经是耳目能熟了，所有的有关会计的专业基础知识、基本理论、基本方法和结构体系，我都基本掌握了，但这些似乎只是纸上谈兵，倘若将这些理论性极强的东西搬上实际上应用，那我想我肯定会是无从下手，一窍不通。自认为已经掌握了一定的会计理论知识在这里只能成为空谈。于是在坚信“实习是检验真理的唯一标准”下，认为只有把从书本上学到的理论知识应用于实际的会计实务操作中去，才能真正掌握这门知识。因此，我作为一名会计专业的学生，就必须亲自动手去做，去实习。只有这样才能真正了解会计究竟是做什么的。

二、实习单位及岗位介绍

1、公司介绍

西安xxxx公司成立于2013年，注册资金1000万。是一家经营钢材、电子产品、汽车配件、石材、水暖材料的加工及销售为一体的多元化企业，并在全国多地设有分公司及销售网点，使企业在激烈的市场竞争中始终保持竞争力，实现企业快速稳定的发展。

目前公司主要经营红木家具。西安御福实业有限公司红木家具厂是西安一家木制工艺品和木雕（红木）家具集散地。蓝田西北家具城，是一家专门设计、生产、销售红木家具的企业。公司自组建以来，孜孜不倦的追求着红木家具产品的创新和技术提升，致力为消费者打造完美经典的红木产品。拥有管理规范的木材加工生产基地和一流的生产设备，以及1000多名在产品设计、生产等方面具有丰富经验的各类技术人才。

2、实习岗位介绍 刚来公司实习，所以从最基本的做起，我实习的岗位是出纳。

出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地讲，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券 2 2

收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳工作则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。

我每天的工作流程如下：

1.办理银行存款转账和现金的保管。

2.负责支票、发票、收据的管理。

3.登记银行日记账和现金日记账，并及时与银行对账。

4.保管好有关印章、空白支票和空白收据。

5.老板交待的其他任务。

我是一月中旬来的公司，单位是六天工作制，我每天九点上班，晚上六点下班，严格的考勤制度督促我从不迟到早退。作为实习生我的工资很低，月工资1500，在西安也就包住自己。抱着学习知识和积累经验的态度我始终坚守我的岗位。

三、实习内容及过程

第一天上班，心里没底，感到既新鲜又紧张。新鲜的是能够接触很多在学校看不到、学不到的东西，紧张的则是万一做不好工作而受到批评。公司聘请的会计是兼职，刚开始的几天没见到公司会计，上班不过就是在办公室坐坐，熟悉熟悉公司的流水账等，老总把网银U盾、账本、印章、各种空白支票及票据交给我报管。我也是随后几天才见到公司会计的。我也跟着公司其他员工一样亲切的叫她王姐。随着和王姐越来越多的接触，感觉王姐这人情热情、挺细心的，我喜欢和王姐的每一次交流，不管是在工作中还是私下。王姐对我提出的问题，尤其是岗位知识的一些基本操作及知识要领，她有问必答，她都给予了细心的指点，说句心里话，我真的非常感激王姐对我的教导。在刚刚接触社会的时候，能遇上这样的师傅真是我的幸运。在接下来的日子里，我所作的工作就是记记公司发生的流水账并妥善保管好也就没其他事了，一天把我在办公室待得无聊的，总有一种无所事事的感觉。来年开始上班时，王姐打电话说她明天来公司。给我的电脑下载国税天畅和地税税企通软件。带我报上一两次税后，以后报税就交给我了。第二天我在王姐的指导下完成了系统安装和报税。报完税以后，我感觉自己的大脑如同缺氧时的空白一样，什么都不记得也不知道自己刚才的操作流程。我便把自己此时的困惑同王姐讲了。“不碍事，以后多熟悉多操作就行了”。王姐笑着说道。王姐在走之前把去年发生业务的凭证和账本放在我这。让我没事多看看，熟悉熟悉公司去年的业务。知道这些数据是那来的。并说道下次带我去税务局让我熟悉下环境，以后就是让我负责报税。

转眼又到一月报税时，这次不仅要报上个月的税还要报去年的年度纳税申报表。因为要在规定的时间完成，赶早不赶晚。我和王姐早早的来到公司。在王姐的指导下，很快就把上个月的税和去年的纳税申报表完成。有了上次报税的基础再加上这次，我感觉没有第一次接触时那么陌生了，也上手了。王姐还夸奖我学东西挺快的，听了王姐的夸奖，我很高兴甚至还有点得瑟。王姐让把我做的日记账拿出来她看看，王姐翻了翻满意的点点头并说道，这个用红笔划掉的数字，你改天刻个小私章盖到这就行了，这样才能作废。这个记错的数字是一笔营业外支出200元整，我却记成了20元整。这整整少了10倍，这悬殊也太大了吧！幸好我把凭证有从头到尾的翻了一边，以致于后面才没有错的更多。王姐看到我有些自责，便说道“小王，没事的，以后细心点。”还有就是同一天银行回单柜发生的扣费记得要分开记。不要汇总在一起。我们常说的日清月结就是这个意思。我认真的点点头。王姐在走之前约好下周一带我去财政局，并交代我要带的东西。王姐把我带到地税管理员，走着并说着我以后和管理员打交道时要注意的事项。我真感谢王姐的细心，什么事都为我考虑到了。我能在刚出学校，就能遇到这么一个好师傅带我，真真的不知道我上辈子那修来的福气。

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三月份的时候，收到国税专管员蕾姐在群空间发的核定征收表（报税有两种，另一种是查账征收，我们公司以前报税时都按查账征收报）。我把表填完给王姐发了份过去，让王姐检查确认无误后才将核定征收表送到税务局专管员蕾姐那。过了半个月，蕾姐在群空间通知大家，核定征收表批下来了让去取，并说以后就按核定征收报税，还有就是下个月要报财务报表。等拿回来后，我扫描了份给王姐发过去。王姐看完之后说，公司之前是查证征收，现在是核定征收，那在国税天畅上咋改过来，让我向天畅客服人员问问，好方便下月报税。打开QQ群联系天畅客服人员，便把疑问说了出来，他们很快就会过来，说在企业维护信息下的企业基本信息里改，我很礼貌的道了声谢谢。打开天畅，改完之后我没退出，而是熟悉熟悉，回想回想。害怕自己到下次报税时忘了天畅里面各自的功能（其实企业基本信息那时是我填的并提交的）。

在四月份报税时比较忙，因为之前地税税企通的系统处于瘫痪状态，就一直没报，一直在等税务局的通知。这个月不禁要报上个月的税还要报第一季度的财务报表，和王姐约好星期六报税的，早早来到公司，就着手报税。王姐说让我先把上个月的税一报，她准备财务报表要报的资料。在国税天畅上把增值税进行零申报，然后在地税税企通上报税时，系统提醒先报财务报表。我告诉了王姐后，王姐说正在做，王姐便让我填写凭证，不知道是紧张还是其他原因，王姐已经告诉我借方贷方写什么，我还是出错了。把其他应付款写成其他应付费，在学校时我们也实习过，我也没犯过这么低级的错误呀。然后有撕了张凭证重新填写。我及时的调整心态，回想老师在课堂上所讲的，告诉自己别急，越急越乱，然后着手写剩下的记账凭证，写完凭证交给王姐看，王姐满意的点了点头，问到说公司有没有会计科目的章子，有的话以后写凭证就直接盖章，那样就省力省时间。我笑着说有，只是上学那会实习都是手写凭证习惯了，老是忘了用会计科目的小章子。然后王姐笑着说用着就习惯了。我刚开始实习那会和你一样，然后把1—3月份的凭证都交给了我，让我做T字账汇总，问我会不会？我说会，曾在学校实习过。最后我把汇总的数据和王姐对了下，结果一样。王姐有把上年的期末数给我，让我用上年的期末数和本期数进行科目汇总平衡表，看两边的结果一样不，王姐给我指点了一下，上年借方期末数+本期借方发生额-本期贷方发生额。和王姐算出的结果一比较我还是不一样，王姐说你肯定犯了我那时刚开始工作时的才错误，借方是那样算，贷方就不是那样算了，贷方的是这样算的，上年贷方期末数-本期借方发生额+本期贷方发生额。我恍然大悟，在学校那时练题时，我还出过这样的错，现在又犯，我恐怕也太不张脑子了。我又算了一边，可还是不平，我是真真的不知道问题出在哪了。王姐这边已经做好了，便把资料给了我，让我把财务报表的税一报，报完财务报表我紧接着把地税的水利建设基金、地方教育附加、教育费附加、城市维护建设税和印花税进行申报了。王姐把报税时打印出来的资料整理好装订起来，嘱托我把基金清算表去税务局盖完章后回里来和税务资料发在一起。然后王姐把他做的T字账和科目平衡汇总表给我备了一份电子版的，便交代我接下来要干什么。我刚才的科目平衡汇总表还没平，王姐今天和我在办公室整整从早上九点待到下午三点多了，除了中间吃了个午饭，王姐最近身体状态不佳，我没好意思在托王姐的时间，想着王姐已经把所有的资料在我这放着里，我自己在做做，自己又不笨，科目平衡汇总表肯定能平的。和王姐告了别只后，我便做王姐交待给我的一些小事，我收拾完之后，便到了下班的时间。

周一早早的来到办公室，拿出上周未做平的科目汇总表进行研究，把我做的和王姐做的进行对比，但我始终想不明白为什么有的科目计算上期发生额有的有的科目不计上期发生额。如：财务费用、管理费用、应付工资不计入。我在想是不是这些科目上期已经结转完了，科目为零，可是我有感觉这样想不对。便想着等王姐来一定要问个明白，让王姐给我把这好好地讲讲。带着这一疑问我来到了税务局来交基金清算表，我本以为 4 4

能顺利的办完，结果由于我粗心的把管理代码写成了税务登记号，更意外的是我平时出来办理事情都带的随身备用资料也忘带了。只能给办公室打电话看谁在让给我看一下，大家都出去办事情了没人在，看来我值得重新回公司一趟。由此得出来的教训是以后凡是干任何事都要细心，检验一遍又一遍，当出门办理事情的时候一定要检查随身携带的东西是否带全了，这是我的经验教训总结呀。

因为王姐是兼职会计不能时时刻刻在公司待着而我又是刚刚离开学校的顶岗实习生。比如公司的股东变更、经营范围的变更、为残疾员工办理就业证、办理创业贷款等问题就落在我身上了，可是我对这些都不懂。不会不懂我就网上百度、打电话进行相关咨询、问会计交流群上的战友们、在和王姐商量。准备好资料再去跑，一次不行我就跑两次，第一次没有办成，我就大胆礼貌的问工作人员，还需要准备什么资料。细心地用本本记下，回来之后准备好，然后第二天又去跑，直到办完老总交待得任务。虽然很累，待我把老总交代待得任务办完都是满满的自豪感。我在想，或许就是现在这样，以后的我会更强大工作会更出色。

四、实习总结及体会

在这短短的几个月的实习，身份上由一个学生转变为一个职场人，刚开始那会不习惯，时间久了也就习惯了。上班比不了上学，虽说两者之间都有约束，可上班的约束远比上学的约束要大的多。以前上学那会老师会帮你操心有些事，并经常告诉你很多事情，可上班是自己给自己要操心，在也没有人在你耳边絮叨。最大的变化就是自己挣钱养活自己，以前在学校是家里给生活费，除了社会上了班就在不好意思在伸手接家里人的钱了。经过这次实习，可我学到的却是我三年大学中难以学习到的。就像如何与同事们相处，相信人际关系是现今不少大学生刚踏出社会遇到的一大难题，于是在实习时我便有意观察前辈们是如何和同事以及上级相处的，而自己也尽量虚心求教，不耻下问。沟通也是人生的一大课题，要搞好人际关系并不仅仅限于本部门，还要跟别的部门的同事相处好，那样工作起来的效率才会更高。更重要的是要与银行沟通好关系，如此更方便平日的业务顺利的流转，做通每一个环节的沟通工作实属必要，并且还有和税务局工商局的工作人员要打好关系，作为一名财务人员必须具备良好的人际交往能力。人们所说的“和气生财”在我们的日常工作中也是不无道理的。而且在工作中常与前辈们聊聊天不仅可以放松一下神经，而且可以学到不少工作以外的事情，尽管许多情况我们不一定能遇到，可有所了解做到心中有数，也算是此次实习的目的了。

在公司已经待了5个月了，对于公司在财务制度管理这方面的漏洞和隐患已有所了解。因为公司不大，也是去年刚成立的，公司在财务这发面只有王姐和我。有时候老板去外地办理事情，就把公章和法人章交由我保管，我本来就保管着财务章和各种空白支票。在账务这方面我不禁登现金账日记账和银行账日记账，还登记总账，明细分类账，还保管着记账凭证和财务报表等。这些在会计制度上都是不允许的。我之从学了这个专业后，每天所听到的和所看到的岗位职责道德和岗位职责塑养，都使我不会因为保管这些印章，空白支票和账本而去做违法乱地的事情。我相信以后随着公司越来越好的发展，公司的制度会一步一步的健全，我愿意与公司共发展共成长共进步。

会计本来就是比较繁琐的工作，在实习期间，我曾觉得整天要对着那枯燥无味得账目和数字而心生烦闷、厌倦，但只要你用心的的做，反而会觉得越做越有乐趣，越做越起劲。我记得梁启超曾说过：凡职业都是有趣味的，只要你肯干下去，趣味会自然发生。因此做账切记：粗心大意、马虎了事、心浮气躁。做任何事都是一样，需要有恒心、有毅力、有细心，那样才能到达成功的彼岸。

经过此次实习我知道了出纳员的一些有趣的通俗的知识。即出纳员三字经：出纳员，很关键；静头脑，清杂念。业务忙，莫慌乱；情绪好，态度谦。取现金，当面点；高警 5 5