单位结算账户Word

　　单位银行结算账户培训

　　济南分行

　　王竹青

　　2014年4月

　　第一节第二节

　　单位银行结算账户概述单位银行结算账户开立

　　第三节第四节 第五节 第六节

　　单位银行结算账户变更与撤销单位银行结算账户其他相关规定 济南分行账户集中审批 证件鉴别

　　第一节 单位银行结算账户概述一、单位银行结算账户定义 (区分个人银行结算账户、单位银行结算账户) “单位”是指在中国境内成立的机关、团体、 部队、企业、事业单位、其他组织及个体工商户。

　　二、单位银行结算账户的分类 单位银行结算账户与个人银行结算账户最大 的不同在于，前者按用途不同可分为四大类—— 基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、 临时存款账户。

　　释义：按字面意思理解 1、基本存款账户——是办理日常转账结算和现金收付的主办账 户，是开立其他银行结算账户的最基本的前提；存款人在银行 只能开立一个基本户。 2、一般存款账户——存款人因借款或其他结算需要而开立的用 于日常一般性业务的账户，在基本户开户行以外的银行营业机 构开立且不得支取现金(why?)。 3、专用存款账户——用于核算专项用途的资金，对存款人特定 用途资金进行专项管理和使用的账户。 4、临时存款账户——存款人因临时需要(如设立临时机构、异 地临时经营活动、注册验资)而开立的账户，最长不超过2年。

　　三、总结四大类账户的特点

　　(一)开立账户数量 1、基本户只能有一个，一般户可根据不同需要开立N个，但两者不可共存于同一 家营业机构中； 2、专用户根据专项资金用途的不同可以开立N个，但一份专项资金的文件只能开

　　立一个专用账户。

　　(二)支取现金 1、基本户可以支取现金 2、一般户不得支取现金 3、专用户根据专项资金用途的不同分情况看待 4、临时户中设立临时机构、异地临时经营活动，按照国家现金管理的规定，报 人行批准后方可支取现金；注册验资的临时账户不得支取现金，在验资期间只收 不付(注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致)。

　　第二节 单位银行结算账户开立一、单位银行结算账户开立实行核准和备案两种制度 (一)核准类账户 包括：基本存款账户、预算单位专用存款账户、临时存款 账户(设立临时机构、异地临时经营活动)注：核准类账户经人行核准通过后，由人行下发“开户许可证”,基本 存款账户还核发“机构信用代码证”

　　(二)备案类账户 包括：一般存款账户、其他专用存款账户、注册验资临时 账户

　　二、以企业为例，企业申请开立基本存款账户需 提供单位的哪些证件资料？

　　营业执照正本(等

　　证明文件) 组织机构代码证正本 税务登记证正本 法人身份证 单位介绍信(或经办人工作证)及经办人身份证 公章、财务专用章、法定代表人名章

　　为什么要提供这些证件？1、营业执照等证明文件是区分客户种类的一个重要指标，如企业、事业、机关、部队、个体工商户等。 2、组织机构代码证是国家质量技术监督部门赋予每一个机关、社会团 体、企事业单位在全国范围内唯一的、始终不变的法定代码标识，有 着严格的编码规则，因而代码证号对于证明一个单位是否真实有效具 有重要的意义。 3、税务登记证，存款人从事生产、经营活动需缴税的，应出具税务部 门颁发税务登记证。 4、单位开立银行结算账户需出于法定代表人的真实意愿，若法人不能 亲自来柜台办理开户，可委托经办人前来办理，但需出具单位介绍信 (或工作证)及经办人身份证件。

　　一般户提供资料：在基本户账户资料基础上，还需 基本户开户许可证、机构信用代码证。

　　专用户提供资料：在一般账户资料的基础上，增加 专项资金批准设立的相关文件。

　　临时户提供资料：根据开立临时户的具体原因，提供相关批文或证件。

　　银行需提供哪些资料供客户填写？ 1、开立单位银行结算账户申请书(附账 户管理协议) 2、开户风险告知书

　　第三节 单位银行结算账户变更与撤销一、单位银行结算账户变更 单位银行结算账户变更分为账户信息变更、

　　账户印章变更

　　(一)账户信息变更客户申请变更人民币单位银行结算账户名称、单位法定代表人或主要负责人、地址、邮政编码、电话、注册资金金额、 经营范围、关联企业、上级法人或主管单位名称等内容的，应 填写“变更银行结算账户申请书”,并提供相关证明文件。

　　其中，核准类账户信息变更时，开户行应在受理客户变更 申请后的2个工作日内报送人行，人行核准后，方可为客户办 理变更手续。

　　(二)账户印章变更客户申请变更印章的几种情形：1、印章损坏或变形，无法正常使用； 2、单位名称变更，需同时变更公章及财务专用章； 3、单位法人变更，需更换法人名章； 4、印章丢失或被盗等。

　　二、单位银行结算账户撤销单位申请撤销银行结算账户的情形：1、被撤并、解散、宣告破产或关闭；

　　2、单位注销，或被吊销营业执照；3、单位因迁址等原因需变更开户银行； 4、其他。单位因1、2项原因撤销银行结算账户的，应先撤销一般存款 账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款

　　账户后，方可办理基本存款账户的撤销。

　　第四节 单位银行结算账户其他相关规定存款人开立单

　　位银行结算账户，自正式开立之日

　　起3个工作日后，方可办理付款业务(但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一 般存款账户除外)。在账户正式生效之前，开户行不 得向单位存款人出售重要空白凭证和支付凭证。“正式开立之日”是指：对于核准类银行结算账户，为人行

　　核准日期；对于备案类账户，为银行为存款人办理开户手续的日期(即预开户日期)或在人行账户管理系统报备之日。

　　“自正式开立之日起3个工作日”,如何计算 呢？如： 1、某客户申请开立基本存款账户，人行于本周一核准 通过，则该户可对外付款的时间为？ 2、某客户申请开立一般存款账户，我行本周三为其预 开户，该户可对外付款的时间为？

　　第五节 济南分行账户集中审批人民币单位银行结算账户开立、变更、撤 销采取济南分行集中审批模式。一、印鉴管理 空白印鉴卡(一套两份)纳入空白重要凭证管理， 其发放、领用、作废等均按空白重要凭证的相关规定执 行。 客户申请开户、变更印鉴时，经办柜员应向客户提 供空白印鉴卡，并在核心系统中进行“签发”操作，由 客户进行填写并加盖预留印鉴及公章。

　　1、对印章盖错、印章加盖不清晰、要素填写错误、开户不成功或其他原因作废的印鉴卡，经办人员予以 收回，在印鉴卡上标注“作废”字样并签章(同时在核 心系统作废)。客户退回未用的空白印鉴卡应予以作废 不得重新使用。 2、开户或变更成功后，经办人员需在核心系统中对 印鉴卡做“销号”操作，印鉴卡一联给客户，一联放入 印鉴卡册中。总结：印鉴卡“签发”之后的最终状态为“作废”或“销号”。

　　二、济南分行集中审批开户流程(以基本账户为例)1、客户持相关资料的原件至我行柜台申请开立基本存款账户。填写我行的 相关申请资料，并预留银行印鉴作为划转款项的依据； 2、网点审核资料无误后，留存客户证件的复印件(基本户留存两套),进 行预开户处理，产生账号。在验印系统中对印鉴卡上预留的印章建档； 3、网点将相关开户资料通过影像扫描上传至集中运营平台； 4、分行集中运营平台处理人员分别经过关键审核、验印、全单录入串行任

　　务，完成对该账户的审批(此时账户还未激活);5、网点在人行账户管理系统中进行资料录入后，将其中一套开户申请传递 至分行，由分行审核无误后报送人行进行核准； 6、人行核准后，返还基本户开户许可证、机构信用代码证等资料，由分行 传递回网点； 7、网点将核准后的开户申请书及开户许可证等资料补扫描至集中运营平台； 8、分行集中

　　运营平台人员经过关键审核、录入开户许可证信息； 9、网点获取集中运营平台任务，完成印鉴卡销号等工作，账户自动激活； 10、网点通知客户前来领取开户资料，账户可以正常使用。

　　(一)基本户开户流程介绍

　　PS:一般户开户流程

　　1、客户持相关资料的原件至我行柜台申请开立一般存款账户。填写我行的相关申请资料，并预留银行印鉴作为划转款项的依据； 2、网点审核资料无误后，留存客户证件的复印件(一套),进行预开 户处理，产生账号。在验印系统中对印鉴卡上预留的印章建档； 3、网点将相关开户资料通过影像扫描上传至集中运营平台； 4、分行集中运营平台处理人员分别经过关键审核、验印、全单录入串 行任务，完成对该账户的审批； 5、网点在人行账户管理系统中报备该账户后，完成印鉴卡销号等工作， 账户自动激活； 6、网点通知客户前来领取开户资料，账户可以正常使用。

　　(二)一般户开户流程介绍

　　三、账户变更业务集中审批流程(一)印章变更 1、客户持相关资料的原件至我行柜台申请印章变更，填写我行的相关申请 资料； 2、网点审核资料无误后，留存客户证件的复印件，进行预变更印章处理。 在验印系统中对相应的印章变更； 3、网点将相关变更资料通过影像扫描上传至集中运营平台； 4、分行集中运营平台处理人员分别经过关键审核、验印的串行任务，完成 对该账户的审批； 5、网点收到任务后，对新印鉴卡进行销号注明印章启用日期，并在旧印鉴 卡上注明“已于某年某月某日更换”字样； 6、网点通知客户前来领取变更资料。

　　(二)账户信息变更 1、客户持相关资料的原件至我行柜台申请账户信息变更，填写我行的相关

　　申请资料；2、网点审核资料无误后，留存客户证件的复印件，进行预变更账户信息处 理；

　　3、网点将相关变更资料通过影像扫描上传至集中运营平台；4、分行集中运营平台处理人员分别经过关键审核、验印、全单录入的串行 任务，完成对该账户的审批；

　　5、如该户为核准类账户，待人行审批通过后，网点还需进行补扫处理。

　　四、账户销户业务集中审批流程

　　第六节

　　证件的鉴别

　　旧版营业执照 看整个印刷是否干净整洁，字迹是否打印工整；国徽有部 分烫金印刷；“企业法人营业执照”是全烫金印刷；印刷是有 底纹的。 新版营业执照 1、竖版排列； 2、只显示注册资本，无实收资本； 3、取消年检标志栏； 4、左下方增加二维码标识，扫描二维码可显示企业的基本信息， 也可登陆“全国企业信用信息公示系统”进行查询。

　　组织机构代码证1、专用水印安全线防伪纸，

　　透光后纸张中可见“DMZ”水印文字，证 书中纵向穿过一条安全线，安全线上有文字“DMZ”。

　　2、微缩暗记，在证书花边外围设计有以“组织机构代码”汉语拼音字头字母“ZZJGDM”的微缩暗记。 3、证书右下角流水号采用渗透油墨防伪技术，印迹正面为黑色，印 迹背面可见红色。 4、登陆当地质量技术监督局网站查询。

　　税务登记证 1、中央部位国徽采用无色荧光油墨印刷；

　　2、在证件的纽索花边内，增设了一条以字母“SHUIWU”为元素组成的微缩文字线； 3、证件的底纹中央有一按比例制作的中国地图图案。