浅谈工程合同风险管理

上传者：林伟强
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上传时间：2015-05-04
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浅谈工程合同风险管理

陶小玲

（南昌市重点工程管理办公室江西南昌330000）

加强合同的风险管理是保障企业科学发展的必摘要：合同管理是建筑施工企业生产经营管理中最基础的管理环节，

其次分析了当前施工企业在合同管理中存在要手段之一。本文首先对我国目前工程项目管理的现状进行了简单的分析，

最后总结了建筑施工合同风险的防范措施及加强合同风险的主要问题，然后找出了合同管理中存在的主要问题的原因，

管理。

管理措施关键词：工程合同；合同风险；

中图分类号：文献标识码：文章编号：（2013）F284B1673-003838-0102-03

引言

简称施工合建筑工程施工合同又称建筑安装工程承包合同，

和承包人（施工单位）之间，同，是发包人（建设单位或总包单位）

义务关系的协议。为完成商定的建筑安装工程，明确相互权利、不可预见性因素多、受建筑工程具有投资大、工期长、结构复杂、

因此，合同风险是客观存在自然和社会环境因素影响大等特点，

标后的合同风险等。盂未对招标文件和合同文本进行认真分析、仔细审查。

我国《合同法》明文规定：建（2）合同审查和签订阶段的问题。

设工程应当采用书面形式。然而在实践中存在许多先施工再补

由于工程项目复签合同的情况，就使得这一法律规定流于形式，这种情况应该坚决避免。合杂，风险因素极多，为有效控制风险，同正式签订前应进行严格的审查把关。

（3）合同履约阶段的问题。对合同的履行过程中存在的矛盾，

没有没有积极与对方协调，力争达成补充协议。对协调不成功，涉及通过索赔的方式，维护自己的合法权利。尤其在施工阶段，范围相当广泛。比如工程量变化、设计有误、加速施工、施工图变化、不利自然条件或非乙方原因引起的施工条件的变化和工期

延误等，对承包商而言，不善于工期索赔导致工期延误的风险。甚至亏本。不善于费用索赔导致巨大的经济损失，

对承发包主体（4）合同备案的问题。主要包括法律意识淡薄；缺乏依法查处和打击不资格的审查缺乏深度；管理措施不配套；正当竞争行为的权威性；部分企业施工合同管理人员的业务素

质较低。

（1）合同风险分析不足。目前国内建筑市场的恶性竞争导致施工企业工程利润长期在低水平运行，并且许多工程尤其是重而且合同一般都约定，造价大工程都采取造价包死的计价方式，

但这种承包方式往往没有同时一次包死，履约中不做任何调整，

对履约过程中的材料设备价格上涨的风险设定相应条款，也不设定施工过程中采购或准备材料设备的工程预付款，且发包人拖欠工程款的情况相当严重，而施工企业由于项目现场管理不到位，签证资料不完善导致工期延误或者出现工程质量问题而引发业主提出高额索赔，最终导致施工单位倒赔钱的案例屡见不鲜。

（2）合同管理意识不到位。当前好多承包商在项目实施中遇到利益纠纷问题后，往往不是按照合同条款去依法寻求问题的甚至委曲求全以求得问题的解决，而是希望借助各种私下关系，

经常提出超出合解决。业主方面则表现在：不按合同拨付款项；干预工程实施等等。承包同之外的要求，随意凌驾于合同之上、

但也会使业主商不依靠合同解决问题，可能会带来一时的便利，在以后更加置合同于不顾；业主对合同的不尊重将会造成项目

管理的失控。

（3）合同管理人才缺乏。合同管理是一项专业性、技术性要求很高的工作，需要有高素质、能把握全局的人。具体地说就是不目前仅要通晓法律知识，还要熟知工程项目的运作规律。然而，我国这种人才是非常缺乏的。

1建筑企业工程合同管理的现状

的，本文就工程合同风险管理进行分析并给出对策建议。

3施工企业存在的合同管理问题的主要原因

（1）合同法律环境不好。我国建筑业合同法律体系还不够完

有法不依的现象十分善，部分法律条文不够严谨，有漏洞可钻；

合同管理人员法律意识薄弱，严重、执法不严的问题时有发生；合同未依法订立，导致所签订的合同无效。

缺少对合（2）不重视合同文本分析。合同订立时缺乏预见性，

同文本的分析。在工程实施过程中常常因为缺少某些重要的条款，双方对某些条款的理解有差异或对合同风险预估不足等问题而发生争执。

合同管理（3）专业的合同管理人才匮乏，对索赔工作不重视。

涉及内容多，专业面广，合同管理人员需要有一定的专业技术知维护自身正当权识、法律知识和造价管理知识。缺乏自我保护、

益的意识。对具有上述素质的合同管理人员应不断充实，以增强合同管理力量。

（4）合同管理意识淡薄，合同管理手段落后。在实际工作中，随着市场的规范运作和市场形势的发展变化，合同管理会不断产生新的问题，提出新的要求。这就需要不断完善合同管理制

2施工企业存在的合同管理的问题

（1）投标阶段的问题。在可选择的淤承包人对市场调查不够，

性质、规模、业主资信状况、市招标工程中，对某些工程的特点、不加选择，有标就投。于未全场状况和竞争者状况等了解不够，

面了解发包人对招标工程的难度、对承包人的资质要求以及中

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度。一些施工企业合同管理仍处于分散管理状态，合同的归档程序、要求没有明确规定。

（5）缺乏有效的分包合同管理。分包合同中总承包人和各专

责、权、利不明业分包人之间，及各分包人之间的合同界面不清，确。

（2）项目经理也应精通合同，熟悉合同管理和索赔工作。现代

企业管理不仅需要专职的合同管理人员和机构，而且要求项目

为履行合同打好基础4.4做好合同签订时的管理，

管理人员在掌握合同管理的知识前提下进行工程索赔。

防范合同风险4加强合同管理、

结构复杂、受场内场外环境影建筑工程具有投资大、工期长、

通常也称为合同风险是由合同关系人的行为而产生的风险，

承包商风险及其他方风险。加强管理风险。其包括：发包方风险、

响大，不可预见性因素多的特点。施工合同应尽量做到内容完

合同谈判人员要在合法、依整，条款说尽，表述明确、严密。为此，法、平等原则的基础上，通过对工程信息的调研与反馈，制定出严密、周详、可行的谈判方案。

4.1建立施工企业的合同管理系统

施工企业合同管理、防范合同风险的措施与方法有：

合同管理系统，就是施工企业从上向下建立起一支专业管理

建立合同专门队伍，实行系统管理。作为独立法人的施工企业，是内部管理机管理机构，这个机构等同于企业总师室或工程部，

隶属于企业合同专构。各项目经理部也设立专职合同管理人员，

门管理机构。施工企业应制定施工合同管理办法，将合同管理系

加强履约管理4.5认真履行合同，

和具体事件上。

补充、解（1）实施合同分析。合同分析是从执行的角度分析、

释合同，将合同目标和合同规定落实到合同实施的具体问题上解释争议内容。工程施工的情况是千变万淤分析合同漏洞，

化的，再标准的合同也难免会有漏洞，找出漏洞并加以补充，此可减少合同双方的争执。另外合同双方争执的起因往往是对合同条款理解的不一致，分析条文的意思，就条文的理解达成一致，才能为索赔工作打开通道。

制定风险对策。界定和确认工程项目所承于分析合同风险，

才能找到对策和措施去控担的风险是什么，风险影响程度大小，

制风险，规避风险。项盂分解合同并落实合同责任。主要是加强合同交底工作：目经理部对所有的合同均进行全交底，以会议与书面相结合的各方的责任与义务、形式向全体员工介绍各个合同的承包范围、

履约中应注意的问题，合同的主要经济指标，合同存在的风险，将合同责任进行分解，具体落实到职能部门与个人。同时，设置

分析，协调专职合同管理，对项目各部门的履约情况进行管理、提高全员合同管理的各部门的联系，这样可加大合同管理力度，意识。

（2）严格合同控制。合同控制指承包商的合同管理组织为保

证合同所约定的各项义务的全面完成及各项权利的实现，以合检查、同分析的成果为基准，对整个合同实施过程的全面监督、对比、引导及纠正的管理活动。合同的控制方法有主动控制和被

拟订和采取预动控制。主动控制是预先分析目标偏离的可能性，

防性措施，以保证目标得以实现。被动控制是从计划的实际中发现偏差，对偏差采取措施及时纠正的控制方式。

合同控制的首要内容是对合同实施情况追踪，通过追踪收如进度报表、质集、整理，能反映出实际状况的各种资料和数据，

量报告，成本和费用收支报表等，将这些信息与工程目标，如合同文件进行对比分析，对偏差进行处理和调整。可以采取组织措

采取更有效的施工施派遣得力的管理人员；可以采取技术措施，最方案或新技术；可以采取经济措施对工作人员进行经济激励；通过索赔降低自己有效的措施是合同措施，如找出业主的责任，发生合同亏损，要及早的损失；如发现业主有意不支付工程款，

减少自己的损失。确定战略，采取各种办法，（3）加强索赔管理。

在索赔管理方面，做好合同管理，这是索赔成功的必要条件。

应作好以下的工作：能够从索淤通晓工程项目的全部合同文件，赔的角度理解合同条款，不失去任何应有的索赔机会；于随时注

4.2制定施工企业的合同管理制度

统的职责、权利、分工，用内部管理规定的形式确立下来。将合同

公司级和项目级。管理系统分为两级：

施工企业还必须建立一套完除了有专门的合同管理体系外，

善的、可行的、合理的合同管理制度。这些制度包括：

（1）合同的审查批准制度

批准制度。即在施工企业在施工合同签订前还应实行审查、

再各业务部门会签后，送交合同专门管理机构或法律顾问审查，报请法人代表签署意见，明确表示同意对外正式签订合同。这样，通过严格的手续，使合同签订的基础更加牢靠。

（2）印章管理制度

施工企业的合同专用章是代表企业在经营活动中对外行使

企业对合同专用章的使权利、承担义务、签订合同的凭证。因此，合同专用用、保管要有严格的规定，要建立合同使用登记记录，

签印，实行专章专用，尤其不准章要由合同管理人员专门保管、

在空白合同上加盖印章。凡外出签订合同应由合同专用章的管

理人员与办理签约的人一同前往签约。如合同专用章管理人员利用合同专用章谋取个人私利，应追究其行政或法律责任。

（3）合同统计考查制度

合同统计考查制度就是利用科学方法、利用统计数字反馈合总结经验，找出教同订立、履行情况。通过对统计数字的分析，训，为企业经营决策提供重要的依据。合同统计的内容一般包括中标率、谈判成功率、合同履行率等等指标。

（4）合同信息管理制度

变更频繁，人为管理效施工企业的合同由于种类多，数量大，率低，可能还会出错，必须借助先进的手段建立计算机信息系统来管理，才能达到档案化、信息化。计算机信息系统能保证正确分析合同管理情况，适应中国经济的发展趋势。

总经济师、项目经理必须4.3施工企业的法定代表人，掌握合同管理的知识

掌（1）企业的法定代表人、总经济师是企业主要经营决策者，

握合同管理的有关知识是领导现代企业必备的素质。前面已经论述过合同管理是企业的生命线，企业要生存，要在竞争中取胜，企业高层领导应适应客观要求。

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浅谈新时期贸易企业工会工作

郝大利

（山西焦煤集团国际贸易有限责任公司山西太原030006）

解析贸易企业工会难以正常发挥其作用的原因。随之摘要：本文主要从新时期贸易企业工会面临的各种难题出发，

与时俱进、创新思路，以及提高贸易提出做好新时期贸易企业工会工作的几种措施，即要建立完善的贸易企业工会机制，

为公司服务，为员工服务。企业工会干部素质。最后提出愿景，通过努力，本公司的工会工作定能出色出彩，

工会工作关键词：新时期；贸易企业；

中图分类号：D412.6

文献标识码：B

文章编号：（2013）1673-003838-0104-02

1引言

是代表着职工利所谓工会，就是指工人阶级的群众性组织，

这样一来，比如管理人才，对销售业绩突出者也有另外的奖励，

公司职工的收入差距便逐渐拉大。另外新时期本公司的职工队伍构成已不像传统企业那样简单，比如职工的思想意识多样化，道德和精神面貌也大不相同，并且现在的就业形势也是多样化的，职工之间地位不再是平等的，薪酬不再是一致的。这些因素都导致了工会工作中的困难频频出现，怎样协调好员工之间的

这些都是工会时刻要思关系，怎样激发起所有员工的工作热情，考的问题。

益的，并且要适时地维护职工的各种权益。本公司是大型煤炭企业的下属公司，就我国来看，煤炭企业发展推动社会经济的发展，是影响社会和谐的主要因素之一。随着市场经济的快速发而本公司不管是在煤炭销展，各企业的市场竞争力越来越激烈，售还是钢材采购以及销售等各方面的工作都见证着市场竞争的激烈，那么作为职工利益的代表者和维护者即企业工会将会在

这种贸易企业和市场氛围中发挥着怎样的作用呢，企业工会将需要面对职工群众，肩负促进企业发展和协调劳动关系的重任，

要充分调动起员工的工作积做好动员、组织、服务等多项工作，极性和创造性，活跃公司气氛，给公司注入新鲜血液，以达稳步和职工根立足于市场的目的，最终实现本公司经济效益的提高，

本利益的维护。由此可见，本公司的企业工会地位不容小觑，企

没有发挥其应有的作用2.2工会不受重视，

本公司的现代企业体系制在我国企业不断改革的大环境中，

认为企度也基本建立起来，但是很多企业都不重视工会的存在，业工会是可有可无的，本公司亦是如此，对工会重视度不够，以至于其不能发挥其应有的功能。所以很多企业如果在改革过程

中需要重组合并等，工会总是首当其冲的。而实际上，工会对整使得企个公司的发展作用是极大的。正是这种不受重视的现状，

根本不干实业工会的干部都身兼数职，在工会上只是挂了个名，事，那些挂名干部把更多的精力和时间都投入到了其他工作岗

这位上，基本不会研究工会事宜，自身也没有工会的业务知识，本公样的恶性循环，就更加削弱了工会在企业中的地位和作用，

司职工的合法权益根本就得不到应有的维护，公司的气氛也总是活跃不起来，各种关系都显得不和谐。可见，本公司首先要改变思想观念，重视工会和工会工作。

2新时期贸易企业工会工作现状

业工会工作更是不容忽视。

员工关系复杂2.1企业职工的收入差距变大，

现代企业机制逐步完进入21世纪，企业体制改革步伐加快，

善起来，市场经济还在向前快速发展，我国企业也基本实现转本公司在薪酬方面已型，各种体制和传统企业制度已决然不同，

有年薪制，有岗位等级制，有股有了新的制度，多种方式相结合，而公司特别重视人才，权制等，因此，本公司的员工薪酬多样化，

意业主和工程师发布的指令或口头要求，一旦发现实际工作超及时地提出索赔要求；过合同规定的工作范围时，盂在编写索赔报告文件和进行索赔谈判时，会运用合同知识及相关的法律法规来解释和认证自己的索赔数，并能正确计算出应得的工期延

长和经济补偿；榆做好成本管理。主要包括定期的成本核算和成如果发现哪本分析工作进行成本控制，随时发现成本超过原因，一项直接费的支出超过计划成本，应立即分析原因，采取相应措应提出索赔补偿；施，如果发现是属于计划外的成本支出时，虞善于进行索赔谈判，施工索赔人员的谈判能力对索赔的成败影懂工程技术，并有利用合同知识响很大，谈判者必须熟悉合同，

项目经理部也来论证自己索赔要求的能力；愚分包合同履行中，应加强合同管理援积极进行合同交底及合同履行的跟踪管理工严格控制反索赔事作，在施工过程中注意正确履行我方的责任，

5结论

件的发生。

综上所述，要控制和防范施工合同风险，就一定要对整个施

这包括合同的各个条款，施工工合同文件较熟悉且能运用自如，

技术规范，工程范围，工程图纸和工程量清单，合同变更，会议纪要和来往信件等，深入研究和全面分析招标文件；加强合同谈

在执行合判，签订完善的施工合同；掌握要素市场的价格行情；推行索赔管理制同的全过程中，加强合同管理和分析工程风险；

随着改革开放，建筑市场不度；管好分包商减少风险事件。总之，断规范，建筑业不断发展，合同风险管理将成为施工企业的全员

管理。

收稿日期：2013-11-12

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