一级建造师工程经济教材word

一级建造师工程经济教材word

 12101010 资金时间价值的计算及应用丄
 工程经济备课总结
 一、工程经济共有三个部分：
 1、工程经济；
 2、工程财务；
 3、建设工程估价；
 二、工程经济共有共有八章：
 其中：第一章：资金时间价值的计算及应用
 第二章 12101020 技术方案经济效果评价
 第三章12101030 技术方案不确定性分析
 第四章12101040 技术方案现金流量表的编制
 第五章 12101050 设备更新分析
 第六章12101060 设备租赁与购买方案的比选分析
 第七章12101070 价值工程在工程建设中的应用
 第八章12101080 新技术、新工艺和新材料应用方案的技术经济分析
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 12101010 资金时间价值的计算及应用丄
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 第一章：资金时间价值的计算及应用（总结） 其中：有 3 个小节：第一节：利息的计
算；
 第二节：资金等值计算及应用
 第三节：名义利率与有效利率的计算； 从９个方面进行了论述；共讲了２５个重点问
题； 问题 １。资金时间价值的概念：
 ２. 影响资金时间价值的因素
 ３．使用资金的原则
 ４．利息的概念：
 ５. 、利率：
 ６. 利率的髙低由以下因素决定
 ７. 利息和利率在工程经济活动中的作用
 ８. 单利计算的公式
 ９. 复利计算的公式
 １０. 现金流量的概念：
 １１、绘制现金流量图，必须把握好现金流量的三要素： １２、一次支付现金流量：
 １３、一次支付现金流量终值计算（已知P 求 F ） １４、现值计算（已知F 求P）
 １５、在工程经济分析时应当注意以下两点：
 １６、等额支付系列现金流量
 １７、终值计箅（已知A，求 F
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 １８、现值计算（已知A，求P
 １９、等值计算公式使用注意事项
 ２０、等值计箅的应用
 ２１、名义利率的概念
 ２２、有效利率的概念
 ２３、计息周期有效利率的计箅
 ２４、年有效利率的计箅
 ２５、按收付周期实际利率计算。
 ２６、按计息周期利率计算，
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 12101010 资金时间价值的计算及应用丄
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 第一节：利息的计算
 共从以下三个方面进行了论述：（9 个重点）
 一、资金时间价值的概念
 二、利息与利率的概念
 三、利息的计算
 第一个方面：资金时间价值的概念：（记住3 个重点）
 ?、资金时间价值的概念：即资金是时间的函数，随时间的推移而增值，
 资金运动反映了物化劳动和活劳动的运动过程，而这个过程也是资金随时间运动的过程。
在工程经济分析时，不仅要着眼于技术方案资金量的大小（资金收人和支出的多少，而且
也要考虑资金发生的时间。资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间
的函数，随时间的推移而增值， 其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值。
 ?、影响资金时间价值的因素：
 ①：资金的使用时间。
 ②、资金数量的多少。
 ③、资金投人和回收的特点。
 ④、资金周转的速度。
 （3）、使用资金的原则——充分利用并最大限度地获取时间价值
 ①：加速资金周转；
 ②、尽早回收资金；
 ③、从事回报高的投资；
 ④、不闲置资金。
 第二个方面：利息与利率的概念：（记住4 个重点）
 ?、利息的概念：在借贷过程中，债务人支付给债权人超过原借贷金额的部分就
 是利息。即-
 I = F - P
 利息是一种机会成本；
 （2）、利率：就是在单位时间内所得利息额与原借贷金额之比，通常用百分数表示。
 即：i = It／P×100％
 （3）、利率的髙低由以下因素决定：
 ①、利率的髙低首先取决于社会平均利润率的髙低，并随之变动。在通常情况下，
 社会平均利润率是利率的最髙界限。
 ②、在社会平均利润率不变的情况下，利率高低取决于金融市场上借贷资本的供求
 情况。借贷资本供过于求，利率便下降；反之，求过于供，利率便上升。
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 12101010 资金时间价值的计算及应用丄
 ③、借出资本要承担一定的风险，风险越大，利率也就越髙。
 ④、通货膨胀对利息的波动有直接影响，资金贬值往往会使利息无形中成为负值。 ⑤、
借出资本的期限长短。贷款期限长，不可预见因素多，风险大，利率就高；反
 之利率就低。
 （4）、利息和利率在工程经济活动中的作用
 ①、利息和利率是以信用方式动员和筹集资金的动力
 ②、利息促进投资者加强经济核算，节约使用资金
 ③、 利息和利率是宏观经济管理的重要杠杆
 ④、利息与利率是金融企业经营发展的重要条件
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 第三个方面：利息的计算（记住2 个重点）
 ?、单利计算的公式：
 ①、It = P×i 单
 ②、 F = P + In = P(1+ n×i 单)
 ③、 In = P×i 单×n
 单利的年利息额都仅由本金所产生，其新生利息不再加人本金产生利息，此即"利不
生利"。这不符合客观的经济发展规律，没有反映资金随时都在"增值"的概
念，也即没有完全反映资金的时间价值。
 因此，在工程经济分析中单利使用较少，通常只适用于短期投资或短期贷款。
 （2）、复利计算的公式：
 ①、 It = i × Ft-1
 ②、 Ft = Ft-1 ×(1+ i)
 同一笔借款，在利率和计息周期均相同的情况下，用复利计箅出的利息金额比用单利计箅
出的利息金额多。本金越大，利率越髙，计息周期越多时，两者差距就越大。
 复利计息比较符合资金在社会再生产过程中运动的实际状况。因此，在实际中得到了广泛
的应用，在工程经济分析中，一般采用复利计算。
 复利计箅有间断复利和连续复利之分。按期（年、半年、季、月、周、日）计算复利的方
法称为间断复 利（即普通复利；按瞬时计算复利的方法称为连续复利。在实际使用中都采
用间断复利，这一方面是出于习惯，另一方面是因为会计通常在年底结箅一年的进出款，按
年支付税金、保险金和抵押费用，因而采用间断复利考虑问题更适宜。
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 第二节：资金等值计算及应用
 共从以下三个方面进行了论述：（9 个重点）
 一、现金流還图的绘制
 二、终值和现值计算
 三、等值计算的应用
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 第一个方面：：现金流還图的绘制（记住2 个重点）