财务管理制度

华坪县XX商贸有限责任公司

财务管理制度

第一节 总 则

第一条 财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司日常财务管理,筹资管理和财务分析工作。为规范财务管理，特制订本制度。

第二节 工作范围及职责

第二条 负责费用的审核

1、工资审核：各部门每月结束后于次月5日前须将已审核的上月工作记录表、各种考核表上交内勤管理员计算工资，否则顺延发放当月工资（特殊情况除外）。记录表如果没有主管领导的签名视为无效。

2、差旅费用报销：员工出差期间,住宿费用及补贴可参照公司规定执行，费用报销时必须写明是用于那个项目或公共费用；报销单上应由主管领导签字、财务部部长审核签字,总经理签字并报请董事长签字批准后方能到财务报销。

3、汽车费用报销：报销时应写明项目名称或公共费用，并注明是属于那辆车的油费、停、过路费、修理费、保险费等。公司油卡由办公室统一保管并设帐登记使用，并注明行车里程以备审核。

4、接待费用报销：应写明项目名称，经批准用餐的主管领导签字、财务部部长审核签字,总经理签字并报请董事长签字批准后方能到财务报销。

5、通讯费、交通费的报销标准参照公司规定执行。

注：以上各项费用等在报销原则上都要求提供税务发票，实在取不到的可根据情况酌情处理。

第三条 负责公司的资产和项目核算：进行会计核算，编制会计报表。做到各项资产数字真实、准确、报送及时，并做到帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符，月末整理好会计档案以备核查；分项目进行项目归集核算，项目利润必须真实有效。

第四条 财务部负责与厂部管理人员做好原材料入库和产品出库的核实工作，次月10日前向主管领导承交应收款和应付款的书面财务报告。

第五条 负责税收策划：了解国家税收政策，处理协调与税务部门间的关系,依法纳税，按期申报。

第六条 负责公司筹融资：了解和收集外部信息及政策，并作出经营分析指导。

第七条 利用会计核算资料,统计资料及其他有关的资料,定期进行经济活动分析,判断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策提供依据。

第八条 财务部人员必须于次月10前做好各类财务报表，交给相关领导和部门审核。 1

第三节 财务部工作流程

第一条 报销和付款管理

1、单据的使用

（1）行政和业务费用的报销使用《费用核销单》、采购报销还需使用《采购申请表》、领

取劳务费使用《项目劳务费领款单》；

（2）出纳其他范围的款项支取和暂支全部使用《借（领）款单》。

2、管理规范

（1）使用《费用核销单》报销的，后附的原始票据必须是合法的票据，与报销内容相符

并能完全证明所报销内容及金额属实；

（2）使用采购单报销的，后附单据中必须有采购发票、购货清单、验收入库单、《采购申

请表》；

（3）用于其他款项支付的由财务经理及以上人员审批；

（4）各报销人报销或付款时，报销（付款）单后附的单据的粘贴需整齐，只将单据的左上

角粘贴在报销单上；后附单据众多的需层叠粘贴，且将金额相同的单据粘贴在同一处，单据

粘贴后应不影响对单据的审阅及复核。

（5）公司出纳已报销或已付款的单据，必须在报销支出审批单和主要原始附件上加盖“现

金付讫”字样章。

第二条 款项暂支管理

1、暂支人应及时冲账，若未及时冲账也应主动向财务部说明其原因。

2、暂支款的冲账单据必须与暂支单申请事由相符，严禁各项暂支和相应报销混合冲账或

交叉冲账。暂支款有余额的，冲账时同时退回余款，禁止积累用报销单据冲抵余款。

第三条 费用报销制度

（一）差旅费开支及管理(附表2-1)：

差旅费包干明细表（2-1）

2

1、差旅费报销的证明材料包括：出差人员姓名、时间、地点、任务、支付凭证等。

2、差旅费实行包干制，按实有出勤、住勤的天数，在包干金额内凭合法票据报销。

3、差旅费包干制，回公司当天不计住宿费，中午12：00离开公司出差的，按半天计算当天的补贴。

4、特殊情况由公司领导批准，按批准报销。

5、工作人员出差期间，因游览或非工作需要参观开支的一切费用均由个人自理。

6、往返交通费：凭实际发生往返票据报销。

7、公司领导出差可乘坐飞机。其它人员出差若确需乘坐飞机的，须事先经公司领导批准才能报销，如未经领导批准，按照其它交通工具费用标准核定报销。乘坐其它交通工具及开公司车辆出差的按照票据据实报销。

8、差旅费报销时限：自返回公司10日内办理，超出时间罚款100元。

（二）业务招待费管理

凡是进行公务活动中的来客，原则上由对口部门负责接待，负责接待部门的负责人应向直属上级汇报，并根据上级领导的安排接待。接待费由公司总经理审核后按费用报销程序报销。

（三） 办公费用管理

1、各部门办公用品不准自行购买，应根据需要，填写采购申请表报公司办公室审批后统一购买、验收、登记，发出时由领用人在《办公室用品领用登记表》上签字后方可发放。

2、 需要在外打印、复印的材料应经分管领导批准，否则费用不予报销。

3、订阅报刊、杂志应本着适用、节约为原则，由公司分管领导审批订购。

4、对书籍购买可以由需要者购买，但要统一到办公室入库后才可借用，凭入库单及发票方可报销。

第四条 对已借有备用金的费用及采购支出，原则上应在一个月内报销冲账，若不办理不发当月工资。

2014年12月20日

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