(4.2)内控自我评价报告
上传者:丁国强|上传时间:2015-05-06|密次下载
(4.2)内控自我评价报告
河南中原高速股份有限公司
2012年度内部控制自我评价报告
河南中原高速股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》(以下简称“基本规范”)和《企业内部控制评价指引》(以下简称“评价指引”)等法律法规的规定和要求,结合河南中原高速公路股份有限公司(以下简称“公司”)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,董事会对公司2012年内部控制的有效性进行了自我评价。
一、董事会声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任;监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督;经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是:合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性,故仅能对达到内部控制目标提供合理保证。
二、内部控制评价工作的总体情况
根据《企业内部控制基本规范》要求,公司已于2009年建立了较为完善和健全的内部控制制度,涵盖经营环节的各个层面,并得到了有效的
实施,对公司经营起到了指导、规范、控制和监督作用。为继续推进内部控制建设,强化企业风险管理,结合18项《企业内部控制应用指引》进一步健全与完善内控体系,公司于2012年3月30日制定了《内部控制规范实施工作方案》,方案明确了内控规范实施的组织机构与工作计划进度表。
按照方案要求,公司成立了内部控制体系完善及实施工作领导小组,由董事长担任组长,作为内控实施第一负责人,全面领导和推进内控规范实施工作;内控领导小组下设办公室,办公室设在公司董事会秘书处,由董事会秘书处具体负责内部控制建设工作;审计部作为内控自我评价的常设机构,在董事会审计委员会的督导下组织实施内控评价工作,制定内控评价工作方案,围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素,对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价。
在评价过程中,评价小组及时向审计委员会汇报评价工作的进展情况,审计委员会对评价的方法、标准、程序以及评价的初步结果进行讨论。评价小组编制的内部控制评价报告经审计委员会审议通过后提交董事会。公司内部控制评价报告经董事会会议审议通过后对外披露。
公司聘请了专业机构北京华远智和管理咨询有限公司提供内部控制咨询服务,指导完成《内部控制自我评价手册》的编制,同时协助公司开展内部控制评价工作;公司聘请致同会计事务所(特殊普通合伙)对公司内部控制有效性进行独立审计。
三、内部控制评价的依据
本评价报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》的要求,结合公司内
部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,对公司截至2012年12月31日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。
四、内部控制评价的范围
内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的各种业务和事项,重点关注下列高风险领域:公司治理缺乏独立性风险、关联交易未经恰当审批及披露风险、对控股子公司管控不力、投资决策不当导致盲目发展风险、筹资管理不当引发财务困难风险、大额资金被个人挪用的资金安全风险、资产管理不当导致的资产损失风险、不相容职责未分离引发舞弊风险、通行费管理风险、工程项目管理风险等。
纳入评价范围的单位包括:
因2012年度公司按照《企业内部控制基本规范》及配套指引对原有内控体系进行了健全与完善,确定评价范围时力求全面覆盖至公司的所有业务和单位。2012年10月8日,郑州黄河公路大桥终止收费,郑州黄河公路大桥分公司不再开展正常业务;郑石分公司负责的项目建设已基本完成,2012年度业务已基本结束。公司确定评价范围时将上述两个分公司除外的其他分(子)公司、项目部全部纳入内控自我评价范围内,并按照计划开展检查评价。
评价范围具体包括:中原高速本部、郑漯分公司、驻马店分公司、郑开分公司、郑民分公司、商丘分公司、郑州分公司、平顶山分公司、郑新黄河大桥分公司、经营开发分公司、郑漯、漯驻改扩建工程项目部、河南英地置业有限公司、秉原投资控股有限公司、河南中宇交通科技发展有限责任公司。
纳入评价范围的业务和事项包括:组织架构、发展战略、社会责任、人力资源、企业文化、内部信息传递、内部监督、筹资管理、投资管理、营运资金管理、采购业务、资产管理、通行费管理、公路养护、路政管理、运营监督、服务区管理、工程项目、房地产开发、营销管理(房地产开发与营销管理为子公司河南英地置业有限公司特定业务事项)、财务报告、全面预算、合同管理、信息系统。
上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
五、内部控制评价的程序和方法
公司年度内控自我评价严格遵循基本规范、评价指引及《内部控制评价手册》规定的程序执行。
公司年度内部控制评价程序主要包括:制定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场检查测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告等环节。
评价过程中,我们采用了个别访谈、调查问题、专题讨论、穿行测试、实地勘查、抽样和比较分析、重新执行等适当方法,广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据,如实填写评价工作底稿,分析、识别内部控制缺陷,我们进行内控评价的方法适当。
六、内部控制缺陷及其认定
公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险水平等因素,研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准,重要缺陷和一般缺陷由内控领导小组最终认定,重大缺陷由董事会最终认定。
公司在确定内部控制缺陷的认定标准时,充分考虑了内部控制缺陷的重要性及其影响程度。按照内部控制缺陷对控制目标的重要性和影响程度区分为影响财务报告目标和其他内部控制目标两种不同表现形式,财务报告内部控制缺陷认定标准直接取决于该内部控制缺陷的存在可能导致的财务报告错报的重要程度,非财务报告内部控制缺陷认定取决于对除财务报告目标之外的其他目标实现的影响程度。公司对财务报告内部控制缺陷认定与非财务报告内部控制缺陷认定均制定了定量标准与定性标准,具体认定标准如下:
(一)财务报告内控缺陷定量标准 从定量的标准看,如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致利润总额潜在错报小于利润总额的5%或资产总额潜在错报小于资产总额的0.3%,则认定为不重要;如果利润总额潜在错报大于等于利润总额的5%、小于10%或资产总额潜在错报大于等于资产总额的0.3%、小于0.5%,则认定为重要;如果利润总额潜在错报大于等于利润总额的10%或资产总额潜在错报大于等于资产总额的0.5%,则认定为重大。
(二)财务报告内控缺陷定性标准
公司规定,发生以下任一情形通常被认定重大缺陷:发现管理层存在的任何程度的舞弊;控制环境无效;影响收益趋势的缺陷;影响关联交易总额超过股东大会批准的关联交易额度的缺陷;外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现的;对公司的战略制定、实施,对公司经营产生重大影响的缺陷;对公司声誉有重大负面影响的缺陷;发生重大违规事件;其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
公司规定,出现对公司的战略制定、实施,对公司经营产生中度影响;对达到运营目标或关键业绩指标产生部分负面影响;对公司声誉有中
下载文档
热门试卷
- 2016年四川省内江市中考化学试卷
- 广西钦州市高新区2017届高三11月月考政治试卷
- 浙江省湖州市2016-2017学年高一上学期期中考试政治试卷
- 浙江省湖州市2016-2017学年高二上学期期中考试政治试卷
- 辽宁省铁岭市协作体2017届高三上学期第三次联考政治试卷
- 广西钦州市钦州港区2016-2017学年高二11月月考政治试卷
- 广西钦州市钦州港区2017届高三11月月考政治试卷
- 广西钦州市钦州港区2016-2017学年高一11月月考政治试卷
- 广西钦州市高新区2016-2017学年高二11月月考政治试卷
- 广西钦州市高新区2016-2017学年高一11月月考政治试卷
- 山东省滨州市三校2017届第一学期阶段测试初三英语试题
- 四川省成都七中2017届高三一诊模拟考试文科综合试卷
- 2017届普通高等学校招生全国统一考试模拟试题(附答案)
- 重庆市永川中学高2017级上期12月月考语文试题
- 江西宜春三中2017届高三第一学期第二次月考文科综合试题
- 内蒙古赤峰二中2017届高三上学期第三次月考英语试题
- 2017年六年级(上)数学期末考试卷
- 2017人教版小学英语三年级上期末笔试题
- 江苏省常州西藏民族中学2016-2017学年九年级思想品德第一学期第二次阶段测试试卷
- 重庆市九龙坡区七校2016-2017学年上期八年级素质测查(二)语文学科试题卷
- 江苏省无锡市钱桥中学2016年12月八年级语文阶段性测试卷
- 江苏省无锡市钱桥中学2016-2017学年七年级英语12月阶段检测试卷
- 山东省邹城市第八中学2016-2017学年八年级12月物理第4章试题(无答案)
- 【人教版】河北省2015-2016学年度九年级上期末语文试题卷(附答案)
- 四川省简阳市阳安中学2016年12月高二月考英语试卷
- 四川省成都龙泉中学高三上学期2016年12月月考试题文科综合能力测试
- 安徽省滁州中学2016—2017学年度第一学期12月月考高三英语试卷
- 山东省武城县第二中学2016.12高一年级上学期第二次月考历史试题(必修一第四、五单元)
- 福建省四地六校联考2016-2017学年上学期第三次月考高三化学试卷
- 甘肃省武威第二十三中学2016—2017学年度八年级第一学期12月月考生物试卷
网友关注
- 民法总论讲义
- 经济法基础实际[精品]
- 民法课件第1编
- 专利法第三次修改的特点
- 于飞民法笔记
- 2007年司法考试民法
- 第四章 民法
- 2015年电大小抄-国际经济法(a)_1
- 经济法讲义第一章绪论课件
- 民法
- 【精品】民法总论69
- 社会工作与民法实务大纲
- 民法总则复习理论
- 2011众合重点学科班马特民法讲义
- 当代法治视野下的民法理念
- 2010~2014年自考00043经济法概论(财经类)历年试题及答案汇总
- 民法课件
- 民法总则复习理论
- 民法总论
- 民法讲义-46
- [法学]刑法彩色笔记总则编
- 中华人民共和国民法通则 司法解释
- [整理版]原测验轨制下2009年注册管帐师测验纲目《经济法》
- 民法概述
- 民法总论
- 能够比较准确地理解民法基本概念的内涵和外延
- 2007注册会会计师全国统一考试考试大纲(经济法)
- 经济法14262[优质文档]
- 经济法学专业介绍[整理版]
- 民法导论
网友关注视频
- 【部编】人教版语文七年级下册《老山界》优质课教学视频+PPT课件+教案,安徽省
- 《小学数学二年级下册》第二单元测试题讲解
- 七年级英语下册 上海牛津版 Unit5
- 沪教版八年级下册数学练习册21.4(1)无理方程P18
- 8.对剪花样_第一课时(二等奖)(冀美版二年级上册)_T515402
- 外研版英语七年级下册module3 unit2第一课时
- 冀教版小学英语五年级下册lesson2教学视频(2)
- 青岛版教材五年级下册第四单元(走进军营——方向与位置)用数对确定位置(一等奖)
- 外研版英语七年级下册module3 unit1第二课时
- 第4章 幂函数、指数函数和对数函数(下)_六 指数方程和对数方程_4.7 简单的指数方程_第一课时(沪教版高一下册)_T1566237
- 沪教版牛津小学英语(深圳用) 五年级下册 Unit 10
- 8.练习八_第一课时(特等奖)(苏教版三年级上册)_T142692
- 苏教版二年级下册数学《认识东、南、西、北》
- 沪教版八年级下册数学练习册一次函数复习题B组(P11)
- 第19课 我喜欢的鸟_第一课时(二等奖)(人美杨永善版二年级下册)_T644386
- 北师大版小学数学四年级下册第15课小数乘小数一
- 二年级下册数学第三课 搭一搭⚖⚖
- 【部编】人教版语文七年级下册《泊秦淮》优质课教学视频+PPT课件+教案,天津市
- 冀教版小学数学二年级下册1
- 冀教版小学数学二年级下册第二单元《租船问题》
- 第五单元 民族艺术的瑰宝_16. 形形色色的民族乐器_第一课时(岭南版六年级上册)_T1406126
- 【部编】人教版语文七年级下册《老山界》优质课教学视频+PPT课件+教案,安徽省
- 人教版历史八年级下册第一课《中华人民共和国成立》
- 【部编】人教版语文七年级下册《泊秦淮》优质课教学视频+PPT课件+教案,辽宁省
- 【部编】人教版语文七年级下册《泊秦淮》优质课教学视频+PPT课件+教案,广东省
- 第8课 对称剪纸_第一课时(二等奖)(沪书画版二年级上册)_T3784187
- 30.3 由不共线三点的坐标确定二次函数_第一课时(市一等奖)(冀教版九年级下册)_T144342
- 外研版英语三起6年级下册(14版)Module3 Unit2
- 飞翔英语—冀教版(三起)英语三年级下册Lesson 2 Cats and Dogs
- 【获奖】科粤版初三九年级化学下册第七章7.3浓稀的表示
精品推荐
- 2016-2017学年高一语文人教版必修一+模块学业水平检测试题(含答案)
- 广西钦州市高新区2017届高三11月月考政治试卷
- 浙江省湖州市2016-2017学年高一上学期期中考试政治试卷
- 浙江省湖州市2016-2017学年高二上学期期中考试政治试卷
- 辽宁省铁岭市协作体2017届高三上学期第三次联考政治试卷
- 广西钦州市钦州港区2016-2017学年高二11月月考政治试卷
- 广西钦州市钦州港区2017届高三11月月考政治试卷
- 广西钦州市钦州港区2016-2017学年高一11月月考政治试卷
- 广西钦州市高新区2016-2017学年高二11月月考政治试卷
- 广西钦州市高新区2016-2017学年高一11月月考政治试卷
分类导航
- 互联网
- 电脑基础知识
- 计算机软件及应用
- 计算机硬件及网络
- 计算机应用/办公自动化
- .NET
- 数据结构与算法
- Java
- SEO
- C/C++资料
- linux/Unix相关
- 手机开发
- UML理论/建模
- 并行计算/云计算
- 嵌入式开发
- windows相关
- 软件工程
- 管理信息系统
- 开发文档
- 图形图像
- 网络与通信
- 网络信息安全
- 电子支付
- Labview
- matlab
- 网络资源
- Python
- Delphi/Perl
- 评测
- Flash/Flex
- CSS/Script
- 计算机原理
- PHP资料
- 数据挖掘与模式识别
- Web服务
- 数据库
- Visual Basic
- 电子商务
- 服务器
- 搜索引擎优化
- 存储
- 架构
- 行业软件
- 人工智能
- 计算机辅助设计
- 多媒体
- 软件测试
- 计算机硬件与维护
- 网站策划/UE
- 网页设计/UI
- 网吧管理