非比例合同分保详解

一、非比例分保合同的特点

非比例合同分保是以赔款为基础，所以又称为超赔分保，是根据赔款来确定免赔额和责任额。其表达方式，如火险业务为每一个危险单位，每次事故，赔款超过100000元以后的400000元。因此超赔分保可分为两个部分：一部分是由分出人负责的为“免赔额”，如10000元;另一部分是超过“免赔款”以后，由分保接受人负责的“责任额”，如40000元。

这种分保的作用是：

(一)扩大保险人对每一危险单位的承保能力。

(二)控制保险人的自负责任。如汽车第三者责任险在有些国家和地区是没有限额规定的。分出人可运用这种分保方法限制自己的责任，其超过部分由分保接受人负责。

(三)使原保险人对每一危险单位或每一次事故所负的责任，均能获得安全保障。特别是对巨大灾害自留额部分的累积责任获得保障。

(四)由于再保险免赔额以内大量的小额赔款由原保险人自负，支付的再保险费只占总保险费很低成分，使原保险人减少再保险费的支出，增加实际保险的收入。

二、非比例分保合同的优缺点

这种分保的优点是：不用逐笔地决定再保险，进行再保险登记和寄送报表，只在发生损失时才寄送损失报表。因此，帐务很少，管理费用也低。此外，再保险费是事先固定的。便于原保险人预算成本，成本可以随着损失率，保费收入的发展，再保险市场的情况作较大变动，灵活性大。对于分保接受人而言，不需提供保费和赔款准备金，需预付再保险费，但不付再保险手续费。

这种分保的缺点是：

(一)不能用来交换业务。因此，分出人得不到回头业务。

(二)由于分保接受人不得供保费和赔款准备金，因而分出人得不到财务上的支持。

(三)分出人经营业务的结果与分保接受人无直接的联系。如出现大的赔款，分保接受人会遭致亏损，而分出人仍可有盈余。但如出现大量小赔款，则全由分出人负责，分保接受人无任何责任，有悖共命运原则。

三、非比例合同分保的种类

非比例合同分保的特点是以赔款额度来确定免赔款和责任额。但由于计算赔款的基础不同，这种分保可分为三种：

(一)险位超赔。就是以一个危险单位为基础来计算赔款，这种超赔可以用来扩大分出人的承保能力。

(二)事故超赔，又称为巨灾超赔。以一次巨灾事故中多数危险单位的责任积累为基础来计算赔款。这是险位超赔在空间上的扩展，以用来保障分出人的责任积累。

(三)积累超赔。以一定的时期，如一年责任的积累为基础来计算赔款。这是险位超赔在时间上的延伸，以用来保障分出人的责任积累。

综上所述，可以看出非比例合同分保既可用来扩大承保能力，也可保障分出人的自留额。既可承保一个危险单位的责任，也可承保一次巨灾事故或一定期间的积累责任，既可保障分出人的责任，也可保障分出人及比例合同分保接受人的共同责任。

四、非比例合同分保的内容

非比例合同分保的内容可分为以下三部分：

(一)关于业务方面

1.业务种类，同比例分保。

2.地区范围，同比例分保。

3.关于免赔额和责任额应该订明。

(1)分出人的免赔款。

(2)分保接受人的责任额。

(3)赔款计算的基础。

4.合同期限。超赔合同有的是有期限的，如一年期;有的没有期限，但应有注销条款。注销条款应订明下列各点：

(1)是赔款发生基础，还是保单签发基础。

(2)有的业务如盗窃险不适用上述两种基础，而应是“赔款发生”基础。

(3)合同结束时，未了责任的处理问题。

(4)对于巨灾超赔应规定，如在合同结束时，尚有巨灾事故正在延续，由整个巨灾事故仍由该合同负责，而不管个别危险单位的损失是在合同到期前或期后发生的。

(5)关于水险和航空险，如在合同结束时，航程正在进行，应该扩展到航程终了。

(6)由于战争或一方破产等特殊原因而使合同终止，处理方法与比例合同分保相似。

5.除外责任。关于除外责任，如战争险等，应在合同订明。

6.保费。非比例合同分保的保费有固定保费和调整保费两种。如是调整保费应订明下列各点：

(1)是按已得保费计算分保费还是按毛保费计算。

(2)是按毛净保费(指毛保费已扣除退费和有关分保费)计算还是按净保费(指除了扣除上述项目外，还扣除经济人佣金和税款等)计算。

(3)是预付保费还是最低预付保费，是一次付还是分期付。

(4)如费率是采取纯费率和附加费率来计算，应订明计算的方法，以及最高费率和最低费率。

7.恢复责任。应订明：

(1)恢复责任的次数。

(2)是免费还是应加付保费。

(3)加费的计算方法。

8.赔款。应订明：

(1)关于出险通知。财产险当赔款超过免赔额时应立即通知。第三者责任险当赔款达到免赔额的50%时，可发出通知。

(2)关于赔款的处理。财产险一般由分出人决定，责任险有时分保接受人也参与处理。

(3)关于赔款的给付。当接到分出人的赔款帐单经审核后，分保接受人应立即赔付。

(二)关于定义方面。非比例合同分保的有些词汇是有其特定的含意，还应在合同中将以明确。主要有：最后净付赔款、净自赔额、巨灾事故等。

(三)其它方面：

1.物价指数条款。该条款规定免赔额和责任额应按物价指数进行调整。

2.汇率变动条款。如合同限额规定是一种货币，而发生赔款时有两种不同的货币，且汇率有变动，应根据不同的汇率按各种货币所占的比例分配赔款。

五、非比例合同分保帐务

在帐务处理上，由于非比例分保没有保费准备金、未了责任转移等问题，故比较简单。但需注意两方面的问题。

(一)关于保费方面。非比例分保的保费是按合同规定的费率计算的。但分出人应在业务年度结束前，将预付保费分四期付给分保接受人，待结束后再进行调整。因此，非比例分保一般有两次保费帐单。一次是预付保费帐单，另一次是调整保费帐单。

对于预付保费有两种情况。一种是在业务年度结束后，按规定费率计算所得实际保费，不论是高于或低于预付保费，都得进行调整。如高于预付保费分出人应加付保费;如低于保费，分保接受人应退还保费。调整保费中如规定有最低保费，实际保费高于最低保费时补其差额，少于最低保费时不退，即多补少不退，这也可称作最低保证保费。

关于保费帐单。举例如下：

火险超赔分保：赔款超过5000000元以后的5000000元，费率为0.125%，最低预付保费250000元，经纪人佣金10%.

1.保费帐单：

预付保费250000

经纪人佣金10%25000

接受人实际保费275000

2.调整保费帐单：

(1)如全年保费250000元。按费率0.125%计算，实际保费312500减预付保费250000，分出人应加付保费62500，减经纪人佣金10%，分保接受人实得保费56250.

(2)如全年保费150000000元。则，

实际保费187500

减预付保费250000

分出人应得退费62500

经纪人佣金10%6250

分保接受人实退保费56.250

如采用最低预付方法，分保接受人不再退还保费56.250元。

(二)关于赔款方面。当有赔款时，分出人可发出赔款通知书，由分保接受人现金支付。在处理赔款时，应考虑通货膨胀、汇率变动等问题。在非比例合同分保中一般都订有通货膨胀条款。根据这一条款，免赔额和责任额都应按支付赔款时的通货膨胀率进行调整。如有一定幅度的规定，则在这幅度内的，免赔额和责任额不再作调整。

在国际分保中，由于各国使用的货币不同，且受通货膨胀及其他因素影响，汇率时有变动，因此在处理赔款时，应根据不同的汇率，按各种不同的货币比例分摊。

为了避免受汇率变动的影响，有的合同对不同货币的折算，加有汇率规定，如发生赔款，按此汇率规定处理。