26江海职业技术学院基建维修工程项目审计办法(暂行)

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26江海职业技术学院基建维修工程项目审计办法(暂行)

江海职业技术学院基建维修工程项目审计办法（暂行）

为进一步规范我院基建维修工程项目的管理，确保工程质量，提高投资效益，根据国家和省教育主管部门颁发的有关内部审计工作规定，结合我院实际情况，制定本办法。

一、工程项目的审计范围

凡是学院立项安排的所有基建工程项目和一万元以上的维修工程项目均属必审范围。

二、工程项目的招标议标规定

1、凡50万元以上的工程项目，一律实行招投标制度，按《江苏省建设工程招标投标管理办法》（1995年8月15日江苏省人民政府令第65号）执行。

2、凡20万以上50万元以下的工程项目，一律实行议标制度，由学院组建议标小组，按学院有关规定实施。

3、20万元以下的工程项目宜于议标的，应尽可能参照学院有关规定操作；不便议标的，在择定施工单位时，同样遵循“公开、公平、公正”的竞争原则。

4、凡实行招（议）标的工程项目，招（议）标结束后，有关部门应及时将有关文件资料的复印件送交审计处备案。

三、工程施工合同的管理规定

1、工程施工合同必须按《中华人民共和国合同法》的要求订立，由学院授权部门或单位签订，并于生效前报院审计处审签。

2、工程施工合同依法变更，向审计处备案；转让或终止，应事先报院审计处确认。

四、工程项目开工前的报审规定

1、凡经董事会批准立项的工程项目，开工前必须向院审计处报送立项计划和工程的预算，经确认后方可施工。

2、工程预算，要求真实合理，项目齐全，书写清楚。

五、工程项目的预付款规定

1、根据工程进度按工程项目总预算的一定比例预付工程款。

2、实行招标的工程项目，在竣工决算审计前，预付工程款按合同条款执行。

3、实行招（议）标的工程项目，在竣工决算审计前，预付工程款不得超过工程预算总造价的70%。

4、非招（议）标工程项目，在竣工决算审计前，预付工程款不得超过工程预算总造价的50％。

六、工程项目的施工签证规定

1、点工及垃圾清运等，职能部门必须明确工程主要负责人，应两人以上签证,实行一支笔审签制度，在规定的额度范围内,由职能部门主要负责人批准,在额度以上由职能部门会同审计部门核准。审签负责人名单需事先报院审计处备案。

2、凡无规范施工图的隐蔽工程，施工时应提前通知审计人员到场。其工程量由院审计处依据施工单位提供的工程草图、工程量清单及施工现状予以复核、确认。若审计人员因故不能到场，应先委托有关项目负责人签字，再于事后补签。

七、工程项目竣工决算的报审规定

1、凡招标工程项目，竣工验收后三个月内，必须按苏教审〔1999〕14号文件要求，向院审计处报送竣工决算书。

2、凡议标工程项目，竣工验收后二个月内，必须向院审计处报送竣工决算书。报送资料包括：图纸会审记录、竣工图纸、施工变更签证、决算书（附工作

量计算书、钢筋分析表）、竣工验收单、质量等级评定表及依据法律法规需要提供的其他审计资料。

3、非招（议）标工程项目、竣工验收后一个月内，必须向院审计处报送竣工决算书。

4、逾期不报，暂缓审计，同时不得预付工程款。

5、凡在规定期限内报审的工程项目，实行招（议）标的，报审后二个月内审计结束；未实行招（议）标的，报审后一个月内审计结束；特殊项目、特殊情况除外。

八、工程项目竣工决算审计的收费规定

1、单项工程核减率在10％以上的（含10％），按核减金额的10％收取审计费用，全部由施工单位承担。

2、单项工程核减率在5％以上、10％以下的，按核减金额的8％收取审计费用，由施工单位承担50％，建设单位承担50%。

3、单项工程核减率在5％以下不含（5％）的按核减金额的5％收取审计费用，全部由建设单位承担。

4、单项工程核增的，按核增金额的10％收取审计费用，全部由施工单位承担。

5、建设单位与施工单位在审计费用的承担上另有约定的，按双方约定处理。

6、建设单位承担的审计费用计入工程成本。

九、本办法由审计处负责解释，从发文之日起执行。

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