数据库技术在商业银行存款业务审计分析中的应用研究

湖南大学

硕士学位论文

数据库技术在商业银行存款业务审计分析中的应用研究

姓名：刘颖灵

申请学位级别：硕士

专业：软件工程

指导教师：蒋艳辉；徐冰

20111210

Ａｂｓｔｒａｃｔ

Ｗｉｔｈｔｈｅｒａｐｉｄｄｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔｏｆｃｏｍｐｕｔｅｒｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ，ｔｈｅｉｎｆｏｒｍａｔｉｚａｔｉｏｎｌｅｖｅｌｏｆ

ｃｏｍｍｅｒｃｉａｌｂａｎｋｓｈａｓｇｒｅａｔｌｙｉｍｐｒｏｖｅｄ．Ａｃｃｏｒｄｉｎｇｔｏｓｔａｔｉｓｔｉｃｓ，ａｌｌｏｆｔｈｅｃｏｍｍｅｒｃｉａｌｂａｎｋｓｈａｖｅｕｓｅｄｈａｒｄｗａｒｅｎｅｔｗｏｒｋｐｌａｔｆｏｒｍａｎｄｓｏｆｔｗａｒｅａｐｐｌｉｃａｔｉｏｎｓｈａｖｅｂｅｅｎｃｏｖｅｒｅｄｍｏｒｅｔｈａｎ８０ｐｅｒｃｅｎｔｏｆｔｈｅｃｏｍｍｅｒｃｉａｌｂａｎｋｉｎｇｂｕｓｉｎｅｓｓｉｎ２００４．Ｉｎｔｈｉｓｓｉｔｕａｔｉｏｎ，ａｈｕｇｅｃｈａｌｌｅｎｇｅｈａｓｂｅｅｎｐｒｅｓｅｎｔｅｄｔｈｅｔｒａｄｉｔｉｏｎａｌａｕｄｉｔｏｆｃｏｍｍｅｒｃｉａｌｂａｎｋｓ Ｔｈｅａｐｐｅａｒａｎｃｅｏｆｄａｔａｂａｓｅｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ，ｓｕｃｈａｓｓｔｒｕｃｔｕｒｅｄｑｕｅｒｙｌａｎｇｕａｇｅ，ｍｕｌｔｉ－ｄｉｍｅｎｓｉｏｎａｌａｎａｌｙｓｉｓ，ｄａｔａｍｉｎｉｎｇａｎｄｏｔｈｅｒｄａｔａｂａｓｅｔｅｃｈｎｏｌｏｇｉｅｓ，ｐｒｏｖｉｄｅｓｅｆｆｅｃｔｉｖｅａｕｄｉｔｐｒｏｃｅｓｓｉｎｇｔｏｏｌｓａｎｄｉｎｓｔｒｕｍｅｎｔｓｆｏｒｔｈｅｃｏｍｍｅｒｃｉａｌｂａｎｋｉｎ。ｆｏｒｍａｔｉｏｎｄａｔａ

Ｗｉｔｈｄａｔａｂａｓｅｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ，ｗｅｃａｎａｕｄｉｔｔｈｅｃｏｍｍｅｒｃｉａｌｂａｎｋ，ｓｉｎｔｅｒｎａｌｂａｓｉｃｄａｔａ

ｄｉｒｅｃｔｌｙｉｎｔｈｅｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｄｉｇｉｔａｌｐｌａｔｆｏｒｍ．Ｔｈｅｂｉｇｇｅｓｔａｄｖａｎｔａｇｅｏｆｄａｔａ．ｂａｓｅｄａｕｄｉｔｉｓｔｈｅｄｉｒｅｃｔｕｓｅｏｆｅｌｅｃｔｒｏｎｉｃｄａｔａ，ｗｈｉｃｈｍｅａｎｓｔｈａｔａｕｄｉｔｏｒｓｎｅｅｄｎ，ｔｔｏｃｏｎｖｅｎｅｌｅｃｔｒｏｎｉｃｄａｔａｉｎｔｏｅｌｅｃｔｒｏｎｉｃａｃｃｏｕｎｔｓｅｔ，ａｎｄｔｈｅｎｃｏｎｄｕｃｔａｕｄｉｔｐｒｏｃｅｄｕｒｅｓ．Ｔｈｉｓｆｅａｔｕｒｅｅｎａｂｌｅｓｄａｔａ ｂａｓｅｄａｕｄｉｔｃｏｕｌｄｐｌａｙｔｈｅａｄｖａｎｔａｇｅｔｈａｔａｎｙｏｔｈｅｒａｕｄｉｔｍｏｄｅｌｃａｎｎｏｔｍａｔｃｈ．

Ｏｎｔｈｅｐｒｉｎｃｉｐｌｅｏｆｔｈｅｂａｓｉｃｃｏｎｃｅｐｔｏｆｄａｔａｂａｓｅｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙａｌｌｄｉｔ，ｔｈｉｓｐａｐｅｆ

ｒｅａｌｉｚｅｓｔｈｅｉｍｐｏｒｔａｎｔｃｈａｎｇｅｓｆｒｏｍｔｈｅｔｒａｄｉｔｉｏｎａｌｍａｎｕａｌ

ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙａｕｄｉｔ，ａｃｈｉｅｖｅｓａａｕｄｉｔｔｏｔｈｅｄａｔａｂａｓｅｏｎｎｅｗ

ｍｏｄｅｌｍｅｔｈｏｄｏｌｏｇｙｗｈｉｃｈａｓｉｓｔｈｅｂａｓｉｓｏｆｄａｔａｓｔａｎｄａｒｄｉｚａｔｉｏｎ－ａｎａｌｙｚｅｓ

ａｐｐｌｉｃａｔｉｏｎ，ａｎｄｆｏｒｍｓ

ｍｏｄｅｌｂａｓｅｄｏｎａｔｈｅｔｈｅｍａｉｎｃｒｉｔｅｒｉａ，ｖｅｒｉｆｉｅｓｔｈｅｐｒａｃｔｉｃａｌｃｏｍｍｏｎｃｏｍｍｅｒｃｉａｌｂａｎｋｓｄｅｐｏｓｉｔｓｂｕｓｓｉｎｅｓｓａｕｄｉｔａｎａｌｙｓｉｓｔｈｅｄａｔａｂａｓｅｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ．Ｆｉｎａｌｌｙ，ｔｈｉｓｐａｐｅｒｅｘｐｌｏｒｅｓｔｈｅａｐｐｌｉｃａｔｉｏｎ

ａｏｆｔｈｉｓｍｏｄｅｌｄｅｅｐｌｙａｎｄ，ａｐｐｌｉｅｓｉｔｔｏｐｒａｃｔｉｃａｌｃｏｍｍｅｒｃｉａｌｂａｎｋ．Ｔｈｉｓｄａｔａｂａｓｅ

ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙａｕｄｉｔｐｌａｎｏｆｄｅｐｏｓｉｔｓｂｕｓｉｎｅｓｓｔａｋｅｓａｄｖａｎｔａｇｅｏｆｔｈｅｃｏｍｐｕｔｅｒｆｕｎｃｔｉｏｎａｎｄｓｐｅｅｄ，ｉｍｐｒｏｖｅｓｔｈｅａｕｄｉｔｅｆｆｉｃｉｅｎｃｙａｎｄａｕｄｉｔｑｕａｌｉｔｙ，ｍａｋｅｓｅｖｅｎｔｈｅｎｏｎ。ｃｏｍｐｕｔｅｒａｕｄｉｔｏｒｓｆｕｌｆｉｌｌｔｈｅ

ｐｕｒｐｏｓｅｏｆａｕｄｉｔ，ａｎｄ

ｐｒｏｂｌｅｍｓａｎｄｂｅｃｏｍｅｓａａｕｄｉｔｇｏａｌｔｈｒｏｕｇｈｔｈｅｓｙｓｔｅｍｐｏｗｅｒｆｕｌｔｏｏｌａｎｄａｃｈｉｅｖｅｔｈｅｆｉｎｄｔｈｅｈｅｌｐｆｕｌｆｏｒａｕｄｉｔｏｒｓｔｏｔｏｒｅａｌｉｚｅｔｈｅｅｆｆｅｃｔｉｖｅｓｕｐｅｒｖｉｓｉｏｎｏｆｔｈｅａｕｄｉｔｅｄｕｎｉｔ．

ＫｅｙＷｏｒｄｓ：Ｄａｔａｂａｓｅ

ｍｏｄｅｌｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ；Ｃｏｍｍｅｒｃｉａｌｂａｎｋｓ；Ｄｅｐｏｓｉｔｓ；Ａｕｄｉｔａｎａｌｙｓ：ｉｓ

插图索引

图２．１ＳＱＬＳｅｖｅｒ基本结构…．………………………………………………………９

图２．２三级模式结构支持下的ＳＱＬ关系数据库…………………………．．１０

图４．１储蓄存款事实数据表………．………………………………………．２７

图４．２科目维度表…………………………………………………………．２９

图４．３行名维度表…………………………………………………………．３０

图４．４新建多维数据集……………………………………………………一３１

图４．５选择事实数据表……………………………………………………．．３１

图４．６选择度量值…………………………………………………………．３２

图４．７新建维度……………………………………………………………．３３

图４．８维度向导……………………………………………………………．．３３

图４．９选择维度创建方式……………………………………………………３４

图４．１０选择维度表…………………………………………………一………３４

图４．１１选择定义父子关系数据层次结构的列………………………………３５

图４．１２维度命名………………………………………………………………一３５

图４．１３选择维度表…………………………………………………………．３６

图４．１４选择维度创建方式…………………………………………………一３６

图４．１５选择维度表………………………………………………………．…３７

图４．１６选择维度级别………………………………。………………………．３７

图４．１７指定成员键列………………………………………………………．．３８

图４．１８选择维度级别…………………………………………………………３８

图４．１９计算事实数据表行数…………………………．．……………………．３９

图４．２０多维数据集命名……………………………………………………一３９

图４．２１多维数据集架构………………………………………………………４０

图４．２２计算成员生成器……………………………………………………一４０

图４．２３生成计算成员…………………………………………………………４１

图４．２４处理多维数据集……………………………………………………．．４２

图４．２５启动存储数据导向…………………………………………………一４２

图４．２６存储设计向导………………………………………………………一４３

图４．２７处理…………………………………．………………………………４３

图４．２８浏览多维数据集……………………………………………．………．４４

图４．２９分析表．教育储蓄明细表……………………………………………．４６

数据库技术在商业银行存款业务审计分析中的应用研究

图４．３０教育储蓄存款审计分析模型图………………………………………４７图４．３１个人结算存款增量地区分布情况透视图……………………………４９图４．３２整存整取存款增量地区分布情况透视图……………………………４９图４．３３活期存款存款增量地区分布情况透视图……………………………５０图４．３４教育储蓄存款增量地区分布情况透视图…………………ｊ………．．５０图４．３５同一柜员同一天办理多笔存入业务…………………………………５１图４．３６未到期提前支取……………………………………………………一５１图４．３７存入非整数金额……………………………………………………一５２图４．３８存入非整数情况统计结果…………………………………………一５２

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附表索引

表２．１ＳＱＬ语言的动词………………………………………………………１０表２．２运算符号……………………………………………………．………．．１２表４．１对公客户信息表………………………………………………………２１表４．２对公活期存款分户账…………………………………………………２２表４．３对公活期存款明细账…………………………………………………２３表４．４对公定期分户账………………………………………………………２４表４．５对公定期存款明细账…………………………………………………２４表４．６科目代码表……………………………………………………………２５表４．７机构代码表……………………………………………………………．２６表４．８币种代码表……………………………………………………………２６