我国商业银行风险管理存在的问题与对策研究

我国商业银行风险管理存在的问题与对策研究

摘要：经济全球化和金融自由化的不断加深，使得商业银行在金融活动中扮演者越来越重要的角色，而风险管理能力是商业银行的核心能力，也是直接影响其生死存亡的关键所在。随着我国商业银行经营规模不断扩大、经营范围不断拓展、金融产品日趋复杂，风险发生的机率也越来越大，因而如何构建完善的风险管理体系、增强我国商业银行风险管理的竞争力成为当前要解决的首要问题。本文从商业银行概述了风险和风险管理的概念，通过对现阶段我国商业银行风险管理现状的分析，找出其问题，并提出了相应有参考性的对策及改进方法。

关键词：商业银行风险 风险管理 现状 对策

一、风险及风险管理概述

（1）商业银行风险内涵

风险(Risk)是市场经济中被广泛使用的名词，是指某一特定危险情况发生的可能性和后果的组合，是生产目的与劳动成果之间的不确定性。大致有两层含义：一种定义强调了风险表现为收益不确定性；而另一种定义则强调风险表现为损失的不确定性。在现实生活中，人们在作出决策的同时就要承担一定的风险。由于人们难以确定何时、何地、何种程度的潜在损失，这便构成了一种风险。

商业银行的特征是商银行为经营货币信贷业务活动的企业，因而属于高风险行业。其风险既可狭义地理解为实际收益与目标收益的偏差，又可广义地理解为经营现状与发展目标的偏差。本文认为所谓商业银行风险，就是指商业银行在经营中由于各种不确定因素的存在而招致经济损失的可能性。从经营对象看，商业银行经营的是货币资金，而不是具有各种使用价值的物质商品，因此，商业银行所面临的各种风险均直接表现为货币资金损失风险。社会上各种经济风险向商业银行集中，就要求商业银行具有更大的风险承受及风险管理能力。对银行来说，通常的风险公式是：业务内在风险—可控制的风险=剩余风险。显然，银行要想降低风险就必须尽可能地降低可控风险，因而银行必须准确地衡量风险，清醒地知道风险在哪里，并有效地管理风险。

（2）商业银行风险的分类

根据目前世界各国银行对金融风险的分类，商业银行的主要风险分类如下：

1.信用风险。信用风险是指借款人因各种原因未能及时、足额偿还债务或银行贷款而违约，从而给债权人或银行带来损失的风险。信用风险是商业银行的主要风险，对商业银行的资产质量构成严重的影响，也是各商业银行需要重点防范的风险之一。

2.市场风险。市场风险指对金融机构有着直接影响，但金融机构本身无法控制，而只能预备防范的外部风险。其主要包括利率风险 、汇率风险、股票价格风险、商品价格风险。利率风险，主要指因为在资金的筹措和运用期间的搭配不当，由于利率的变动使得收益减少甚至亏损的风险。汇率风险是指因国际市场汇率变化，而导致损失的风险。一般在商业银行为客户提供外汇交易服务或进行自营外汇交易活动中产生。股票价格风险是指由于商业银行持有的股票价格发生变动而带来损失的风险。 商品价格风险是指商业银行所持有的各类商品的价格发生变动而带来损失的风险。目前，这四方面的变动对商业银行经营产生的风险日益突显。

3.操作风险。操作风险是因为商业银行有关人员操作失误或系统运转失灵，由银行自身或外界事件造成损失的风险。主要分为：内部欺诈、外部欺诈、雇用合同以及工作状况带来的风险事件、客户产品以及商业行为引起的风险事件、有形资产的损失、经营中断和系统出错、涉及执行、交割以及交易过程管理的风险事件。有机构内部人员参与的诈骗、盗用资产、违犯法律以及公司的规章制度的行为。 出现操作风险的主要原因是治理机制和内部控制的失策。

4.流动性风险。流动风险是指商业银行短期资产价值不足以满足客户存款的提取或客户正常合理的贷款需求，从而引起商业银行营运困难而引发的风险。分为资产流动性风险和负债流动性风险。如商业银行流动性严重不足造成挤兑现象，发展下去极有可能造成银行倒闭。例如美国的次贷危机。

5.法律风险。法律风险是商业银行在经营管理中，由于其对资产、负债管理过失而引发客户资金受损，或商业银行的资产负债或经营权益受损而主张权法律行为造成损失可能性的风险。对商业银行法律风险认识主要立足于两个基本面，一是商业银行自身行为的合法合规以及规范性问题，二是外部法律制度、法律运作等问题。这种风险主要是由于银行有关部门审查不严或提供了不合适的法律意见。

6.声誉风险。声誉风险是指商业银行在经营管理过程中因操作失误、产品缺陷或外界突发事件造成客户对商业银行负面评价而引发的风险。声誉风险会影响客户对商业银行的信任程度，在竞争激烈的市场下，声誉风险的损失可能是长期的，甚至是致命的，因而现各商业银行都在极力维护自己的形象和声誉。

（3）商业银行风险管理的概念

商业银行风险管理是指商业银行通过风险识别、风险估价、风险评估和风险处理等环节，预防、回避、分散或转移经营中的风险，从而减少或避免经济损失，保证经营资金安全的行为。风险管理是商业银行管理的另一项重要工作。 可见，商业银行风险管理有两方面的涵义：一是收益一定条件下的风险最小化，二是风险一定条件下的收益最大化。这也是商业银行经营“安全性”、“效益性”原则要达到的最高要求。

二、我国商业银行风险管理的现状和存在的问题

（1）我国商业银行风险管理的现状分析

商业银行是一种不同于工商企业的特殊企业，其显著特点是高风险性。随着银行商业化改革的深入，商业银行已逐步认识到风险管理的重要性，但仍不容乐观。因为我国目前市场经济和金融体系的发展还处于初级阶段，发展不成熟且制度不完善，与国外发达国家相比，现在我国商业银行风险管理仍有许多问题有待改进。

（2）我国商业银行风险管理存在的问题

1.风险管理体系不完善

目前，我国商业银行的风险管理尚未建立科学完善的风险管理体系，并缺乏组织制度的保障和有效的运作机制。就目前而言，我国大部分的商业银行还没有设置独立的风险管理部门，自然这些商业银行也没有能力独立承担起具有权威性的风险管理职责。且各个业务部门对各自业务的风险状况分头管理，缺乏统一的管理目标和风险信息沟通，即使拥有风险管理部门，也难以对分散在各个部门的风险管理起到检查和督导作用。在中国，大部分的银行风险管理体系都不健全，风险责任不明确，执行力度较弱，受外界因素干扰较多，不少制度规定有粗略化、模糊化和大致化等现象。因此，健全有效的风险管理体系是商业银行经营运作的坚实基础。

2. 风险管理专业人才匮乏

人力资源是企业生存和发展最重要的资源之一，然而在我国，风险管理专业人才相对匮乏，在一定程度上制约了我国商业银行风险管理的现代化进程。风险管理是一门知识含量特别高的学问，而且它具有很强的技术性。最为从事风险管理的从业者，本身必须经过严格的专业性训练，同时具备过强的综合素质，才能满足工作的需求。然而在我国，能够满足这样要求的专业人才数量太少，精通风险计量和风险管理的的人才十分匮乏，而相关的金融工程师更是极为罕见，从而也导致了风险管理无法形成职业化的团队。

3.风险承担主体不明确

在我国，由于国有商业银行的经营权和所有权没有完全地分离，所以在运营的过程中无法实现完全的商业化，存在较多的行政干预和政策性业务，这也就导致了商业银行的风险并不能由银行本身全部承担。这样一来，就很难明确的界定国有商业银行中的风险承担主体和边界。然而，明确的风险承担主体和合适的权利责任分布是有效的风险管理的前提。

4. 风险管理技术落后

近年来，信息技术得到了迅速的发展，金融理论和统计理论也在不断地完善，这就使得风险计量技术水平得到了很大的提升，现代商业银行风险管理的核心也在一步步向风险计量靠拢。然而在我国，一直盛行的是一种简单粗放的传统风险管理技术。由于我国商业银行的风险管理信息化程度较低，信息系统的建设不够完善，导致风险管理信息无法及时的传递甚至信息的缺失，这无疑给风险管理的量化增添了难度，并且缺乏有效的风险管理量化手段。相比国外的风险管理技术，风险计量技术比较落后，在商业银行的风险管理水平上存在很大的差距。

5.风险管理文化缺失

一个企业的企业文化在很大程度上影响着企业的生存和发展具，而商业银行的风险管理文化对商业银行经营过程中风险观念和行为模式具有决定性作用，它渗透在银行运营过程中的方方面面。风险管理文化的缺失一定程度上会导致风险管理系统、政策和程序无法正常的发挥其作用，主要表现在以下三个方面：一是在面对各类商业银行风险的时候，对信用风险重视程度较高，而忽视了市场风险、操作风险，风险管理理念不够全面；二是无法很好地处理业务发展和风险管理的

关系，通常使两者化为矛盾的极端，不能使其得到全面共同的发展；三是风险管理观念不够普及，在工作的过程中往往认为风险控制是风险管理人员的责任，而无法贯穿于银行各项工作的各个方面。

三、健全与加强我国商业银行风险管理的对策

（1）完善银行的公司治理结构，健全风险管理体制

风险管理体系是由风险管理组织体系，评价体系，决策体系等几方面组成，它不仅能够能够提示银行竞争力，而且还是支撑银行治理体系的重要组成部分。在所有权和经营权分离的前提下，只有完善公司的内部架构，强化董事会的决策和监督作用，才能实现对银行经营管理层经营执行权的监督和制衡。简历风险管理组织架构，应该以权力分配和制衡为中心点，以业务和部门作为载体，确定自身的风险组织架构。商业银行在进行公司架构整改的时候，应该以市场导向和客户为中心，打破固有的分支机构处理模式，缩短机构链条，按照经济区域划分总分机构，实行责任到人，划分责任区域的原则来简历有效的风险管控体系。同时组织部门间简历属于部门内部的风险管理体系及风险管理措施，使得上下级，部门与部门之间都有连贯性，这样才能形成比较完善的风险管理体系。部门内部之间的评价体系要将内控的制度，监督，建立，检查和更新等环节环环相扣，做到内部控制严格流畅地执行。

（2）树立先进的风险管理理念和文化

商业银行自身只有建立完善的风险管理理念，了解风险是客观存在的这一事实，才能在竞争日益激烈的银行业中站稳一席之地。我国商业银行不紧要让员工树立强烈的风险意识，树立风险理念，还要让他们充分地认识到商业银行必然会存在风险这一客观性及持久性。风险管理最重要的就是需要将风险与企业的价值观及企业文化相融合，而银行的风险管理文化就是指由银行本身多年的实践经验形成的价值观以及在管理程序及政策上形成的行为模式和传统习惯的总和。创建风险管理文化决定了商业银行在风险管理上的价值取向，道德水准及行为规范，有助于沟通，协作，体现了在商业银行的极高的重要性。

（3）提高风险管理的技术水平

目前商业银行提升风险管理技术水平的关键因素在于掌握先进的风险度量