内控运行-第五章工程项目内部控制 第三节 工程项目招标控制

第三节 工程项目招标控制

一、工程项目发包风险

（一）建设单位在工程招标过程中面临的风险

（二）建设单位在工程合同履行过程中面临的风险

1.工程合同的不完备性

可以从以下三个方面来理解。一是工程项目系统的复杂性。二是工程项目建设周期长，外部环境变化大，存在的不确定因素多；三是工程项目合同履约的度量或判断具有一定程度的模糊性。

2.建设单位与承包商之间的信息不对称性

双方签订合同后，由于信息不对称，建设单位不可能观察和监督承包人的所有行动。

3.其它风险

二、工程项目管理组织控制

工程项目业务不相容岗位一般包括：

1.项目建议、可行性研究与项目决策。

2.概预算编制与审核。

3.项目决策与项目实施。

4.项目实施与价款支付。

5.项目实施与项目验收。

6.竣工决算与竣工决算审计。

行政事业单位应当根据工程项目的特点，配备合格的人员办理工程项目业务。

行政事业单位应当配备专门的会计人员办理工程项目会计核算业务，办理工程项目会计业务的人员应当熟悉国家法律法规及工程项目管理方面的专业知识。

对于重大项目，行政事业单位应当考虑聘请具备规定资质和胜任能力的中介机构（如招标代理、工程监理、财务监理等）和专业人士（如工程造价专家、质量控制专家等），协助行政事业单位进行工程项目业务的实施和管理。行政事业单位应建立适当的程序对所聘请的中介机构和专业人士的工作进行必要的督导。

三、工程项目招投标过程控制

（一）项目招标前期的风险控制

1.进行委托

招标人必须对招标代理机构进行的正式授权，这是招标代理机构开展招标业务的法律依据，授权的范围由招标人确定，招标代理机构也应根据工作的需要提出相应的要求。

在签定合同时，必须注意以下问题：一个是行政事业单位有关负责人要预防招标实施人在没有按法律规定进行公开招标而已经确定了中标人或与之已签订了合同。二是要注意签订协议书双方的权益和义务的条款应基本对等。

2.编写招标文件

招标文件编写前要针对本工程特点和要求进行认真、详细的研究，对其他标书的套用要慎重，特别是对国外的一些格式条款的应用更是要注意。

招标文件用词的准确性非常重要，一是一，二是二，不允许使用“大概”、“大约”、“可能”等无法确定的语句，尽量不要用那些解释困难的条款，否则就会造成理解上的差异。

3.发布招标公告

一般情况下，招标公告应该具备以下内容：工程概况、招标的内容及范围、投标人资格要求、报名要求、报名时间和地点、联系人、资格预审方式等。

4.需要时编制及发售资格预审文件

首先可以了解投标人的财务能力、技术状况及类似本工程的施工经验。其次，可以淘汰不合格或资质不符的投标人。第三，还能排除将合同授予没有经过资格预审的投标人的风险。

5.组织完成资格预审

招标人及招标代理机构负责组织评审小组，包括财务、技术方面的专门人员对资格预审文件进行完整性、有效性及正确性的资格预审。 资格预审采用的评分方法，一般是根据事先确定的评分标准，采用比较简单的百分制进行定向评分，对申请资格预审的公司作出一个综合评定，然后报送招标人。

招标代理机构在资格预审结束后，应向所有参加资格预审申请人公布评审结果。随后应立即书面通知所有通过资格预审的投标人，并

向这些投标人发出投标邀请。

6.向通过资格预审的合格投标人发售招标文件

文件的发售时间最短不得少于5个工作日。招标代理机构应严格按照法律之规定，自招标文件发出之日起至投标人提交投标文件截止之日，最短不得少于20日来安排开标时间。招标代理机构在发售完招标文件后，应向招投标监督管理部门提交招标文件发售情况一览表，并至少于收标前1个工作日抄送建设工程交易中心。

7.需要时组织投标人踏勘现场

招标人及招标代理机构按照招标文件预先确定的时间组织投标人踏勘现场，踏勘现场应注意邀请设计单位参加，让投标人了解工程项目的现场情况、自然条件、施工条件以及周围环境条件等，以便于编制投标书。

8.组织对投标人书面询问答疑

投标人研究招标文件和踏勘现场后，如有疑问以书面形式提出，招标人与招标代理机构应以书面形式给予解答，并将所解答的问题发送给每一位投标人，作为补充文件，为招标文件的组成部分，与招标文件具有同等的法律效力。

（二）项目招标实施阶段的风险控制

1.组织主持开标会

开标的程序，包括以下三个过程。

（1）由投标人法人或其授权代表与招投标管理监督机构以及招标代理机构的工作人员一道检查投标文件的密封情况，也可以由招标

代理机构委托的公证机构检查并公证。

（2）经确认无误的投标文件，由工作人员当众拆封。

（3）宣读投标人名称、投标价格和投标文件的其他主要内容。 开标会应注意：一是必须按照文件规定的时间、地点和程序，以公开方式进行。开标时间与投标截止时间应为同一时间。唱标内容应完整、明确。只有唱出的价格才是合法、有效的。唱标及记录人员不得将投标内容遗漏不唱或不记。二是不可接受超过投标截止时间投标人的投标文件。三是对唱标时发现不准确判定是否为废标的，应备注说明“其投标文件的有效性交评标委员会审定”。

2.专家库抽取评标专家

评标委员会的专家选取方式主要有“随机抽取”和“直接指定”两种。

招标人抽取评标专家前，应提出所需评标专家人数及专业类别，征得招标投标管理部门同意后并在其监督下按既定操作规程在相应专业类别的专家库中进行随机抽取，在落实所选专家与潜在投标人无直接利害关系且能按时到位后予以确定，否则应进行补抽。

专家抽取采用一次性抽取，不得剔除、筛选。抽取的专家在工程项目负责人被严格保密的情况下由专人负责通知。抽取和通知分离进行

抽选评标专家的工作宜控制在开标时进行；最早不可超过开标前1—2天内；参加抽选评标专家工作的人员，应负责对抽选结果保密；选定的评标专家接到通知后，负有保密的责任和义务。