财务内部控制制度
北京未名潮管理顾问有限公司
××公司财务内部控制制度
第一章 总 则
第一条 为加强公司财务管理和内部控制，有效利用公司各项资产，保证公
司资产的安全性、完整性，根据有关法律法规，结合公司实际，特制定本制度。
第二条 公司财务内部控制由财务部负责，主要内容包括做好各项财务收支
的计划、控制、核算、分析和考核等。
第三条 公司内部控制遵循以下基本原则：
1．分权约束。每一项经济业务的处理程序不能由一个部门和一个人全部包办，
以防止出现差错和徇私舞弊行为。
2．职责明确。合理设置公司内部涉及会计工作的机构，并合理划分各自的职
责权限，确保不同机构和岗位之间责权分明、相互制约、相互监督。
3．合理分管。账物、钱账、印鉴、钥匙等均采取分管制。
4．审批稽核。任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，并要经过财务
部门的审核与稽核。
5．凭证控制。建立和健全凭证制度及严格传送程序，所有会计资料均应有原
始凭证，遵循严格的传送、归档程序。
6．例行核对，对每一项经济业务和会计记录，
都要进行例行核对，保证账证、
账账、账表、账物及账款核对一致。
7.讲求成本效益，即以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
第二章 财务收支内部控制
第四条 实行财务收支预算控制。
1．公司各部门应在财务部的指导下，编制月份和年度现金及银行存款收支预
算。月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。
2．财务部汇总财务收支预算，经总经理批准后执行。预算外的所有财务收支，
单列项目呈报总经理批准后方可办理。
第五条 严格执行定额备用金制度。
下载文档
热门试卷
- 2016年四川省内江市中考化学试卷
- 广西钦州市高新区2017届高三11月月考政治试卷
- 浙江省湖州市2016-2017学年高一上学期期中考试政治试卷
- 浙江省湖州市2016-2017学年高二上学期期中考试政治试卷
- 辽宁省铁岭市协作体2017届高三上学期第三次联考政治试卷
- 广西钦州市钦州港区2016-2017学年高二11月月考政治试卷
- 广西钦州市钦州港区2017届高三11月月考政治试卷
- 广西钦州市钦州港区2016-2017学年高一11月月考政治试卷
- 广西钦州市高新区2016-2017学年高二11月月考政治试卷
- 广西钦州市高新区2016-2017学年高一11月月考政治试卷
- 山东省滨州市三校2017届第一学期阶段测试初三英语试题
- 四川省成都七中2017届高三一诊模拟考试文科综合试卷
- 2017届普通高等学校招生全国统一考试模拟试题（附答案）
- 重庆市永川中学高2017级上期12月月考语文试题
- 江西宜春三中2017届高三第一学期第二次月考文科综合试题
- 内蒙古赤峰二中2017届高三上学期第三次月考英语试题
- 2017年六年级（上）数学期末考试卷
- 2017人教版小学英语三年级上期末笔试题
- 江苏省常州西藏民族中学2016-2017学年九年级思想品德第一学期第二次阶段测试试卷
- 重庆市九龙坡区七校2016－2017学年上期八年级素质测查（二）语文学科试题卷
- 江苏省无锡市钱桥中学2016年12月八年级语文阶段性测试卷
- 江苏省无锡市钱桥中学2016-2017学年七年级英语12月阶段检测试卷
- 山东省邹城市第八中学2016-2017学年八年级12月物理第4章试题（无答案）
- 【人教版】河北省2015-2016学年度九年级上期末语文试题卷（附答案）
- 四川省简阳市阳安中学2016年12月高二月考英语试卷
- 四川省成都龙泉中学高三上学期2016年12月月考试题文科综合能力测试
- 安徽省滁州中学2016—2017学年度第一学期12月月考高三英语试卷
- 山东省武城县第二中学2016.12高一年级上学期第二次月考历史试题（必修一第四、五单元）
- 福建省四地六校联考2016-2017学年上学期第三次月考高三化学试卷
- 甘肃省武威第二十三中学2016—2017学年度八年级第一学期12月月考生物试卷
网友关注
- 别墅施工组织设计
- 现代经典别墅设计效果图
- 绿维创景：盘点风靡国内外的六类亲子旅游产品
- 医院设计装修方案
- 水泥砂浆桩技术交底 第三级交底
- 超越A级景区建设标准，助力旅游景区大战略
- XX水泥1500t可研报告
- 土建技术交底大全
- 技术交底书1
- 住宅建筑设计
- 清淤施工方案517122364
- 北京五矿大厦通风空调工程施工方案
- 哈萨克奇姆肯特水泥厂石灰石堆场结构施工方案（可编辑）
- 石材养护施工方案众鑫清洁
- 技术交底通知单
- 艺术楼施工组织设计
- 技术标_工程科技_专业资料
- 外墙涂料工程施工方案[优质文档]
- 当阳市妇幼保健院住院部施工组织设计
- 温州商贸城7号楼外立面铝合金门窗工程幕墙玻璃窗设计计算书
- 土石方及基坑支护工程扩大头锚索专项施工方案
- 市政道路工程表格
- 光面爆破技术交底
- 某清水池施工方案（可编辑）
- 电梯控制技术
- 室内设计一般多少钱
- 室内设计方案分析-范例
- [教学]大体积混凝土施工计划
- 水泥砂浆桩技术交底 第三级交底
- 道路施工组织技术方案
网友关注视频
- 苏科版数学 八年级下册 第八章第二节 可能性的大小
- 二次函数求实际问题中的最值_第一课时(特等奖)(冀教版九年级下册)_T144339
- 外研版英语三起6年级下册（14版）Module3 Unit2
- 北师大版数学四年级下册第三单元第四节街心广场
- 冀教版小学数学二年级下册第二单元《租船问题》
- 北师大版小学数学四年级下册第15课小数乘小数一
- 精品·同步课程 历史 八年级 上册 第15集 近代科学技术与思想文化
- 沪教版八年级下册数学练习册21.3（3）分式方程P17
- 外研版英语三起6年级下册（14版）Module3 Unit1
- 3.2 数学二年级下册第二单元 表内除法（一）整理和复习 李菲菲
- 沪教版八年级下次数学练习册21.4（2）无理方程P19
- 北师大版数学 四年级下册 第三单元 第二节 小数点搬家
- 沪教版八年级下册数学练习册20.4（2）一次函数的应用2P8
- 冀教版小学数学二年级下册第二单元《余数和除数的关系》
- 冀教版小学英语五年级下册lesson2教学视频(2)
- 8 随形想象_第一课时(二等奖)(沪教版二年级上册)_T3786594
- 七年级英语下册 上海牛津版 Unit9
- 沪教版八年级下册数学练习册21.4（1）无理方程P18
- 外研版英语七年级下册module3 unit1第二课时
- 【部编】人教版语文七年级下册《泊秦淮》优质课教学视频+PPT课件+教案，广东省
- 冀教版小学数学二年级下册第二周第2课时《我们的测量》宝丰街小学庞志荣
- 19 爱护鸟类_第一课时(二等奖)(桂美版二年级下册)_T3763925
- 六年级英语下册上海牛津版教材讲解 U1单词
- 苏科版八年级数学下册7.2《统计图的选用》
- 青岛版教材五年级下册第四单元（走进军营——方向与位置）用数对确定位置（一等奖）
- 第19课 我喜欢的鸟_第一课时(二等奖)(人美杨永善版二年级下册)_T644386
- 外研版八年级英语下学期 Module3
- 苏科版数学八年级下册9.2《中心对称和中心对称图形》
- 第五单元 民族艺术的瑰宝_15. 多姿多彩的民族服饰_第二课时(市一等奖)(岭南版六年级上册)_T129830
- 冀教版英语三年级下册第二课
精品推荐
- 2016-2017学年高一语文人教版必修一+模块学业水平检测试题（含答案）
- 广西钦州市高新区2017届高三11月月考政治试卷
- 浙江省湖州市2016-2017学年高一上学期期中考试政治试卷
- 浙江省湖州市2016-2017学年高二上学期期中考试政治试卷
- 辽宁省铁岭市协作体2017届高三上学期第三次联考政治试卷
- 广西钦州市钦州港区2016-2017学年高二11月月考政治试卷
- 广西钦州市钦州港区2017届高三11月月考政治试卷
- 广西钦州市钦州港区2016-2017学年高一11月月考政治试卷
- 广西钦州市高新区2016-2017学年高二11月月考政治试卷
- 广西钦州市高新区2016-2017学年高一11月月考政治试卷
分类导航
- 互联网
- 电脑基础知识
- 计算机软件及应用
- 计算机硬件及网络
- 计算机应用/办公自动化
- .NET
- 数据结构与算法
- Java
- SEO
- C/C++资料
- linux/Unix相关
- 手机开发
- UML理论/建模
- 并行计算/云计算
- 嵌入式开发
- windows相关
- 软件工程
- 管理信息系统
- 开发文档
- 图形图像
- 网络与通信
- 网络信息安全
- 电子支付
- Labview
- matlab
- 网络资源
- Python
- Delphi/Perl
- 评测
- Flash/Flex
- CSS/Script
- 计算机原理
- PHP资料
- 数据挖掘与模式识别
- Web服务
- 数据库
- Visual Basic
- 电子商务
- 服务器
- 搜索引擎优化
- 存储
- 架构
- 行业软件
- 人工智能
- 计算机辅助设计
- 多媒体
- 软件测试
- 计算机硬件与维护
- 网站策划/UE
- 网页设计/UI
- 网吧管理